老師你好，2025年我們的公司的臨時工，做賬的時候進了銷售費用，但是又報了個稅，現在賬上應付賬款職工薪酬的與個稅的金額不一樣，現在要申報匯算清繳怎么弄啊

枳生淮北 追問

2026-04-23 14:56

老師你好，2025年，我們公司發的臨時工，做的會計科目，
借 銷售費用-臨時工
貸，銀行存款，直接就這樣發的了，并且，7月份之前的臨時工沒有報個稅，7月份之后的報了個稅，現在報匯算清繳，這個問題怎么解決啊？

家權老師 解答

2026-04-23 15:00

那么匯算就不統計這個計入職工薪酬

枳生淮北 追問

2026-04-23 15:03

匯算清繳不是有填的，實際支付的應付職工薪酬，已經計入成本費用的應付職工薪酬，這個里面怎么填?。?/p>

家權老師 解答

2026-04-23 15:07

賬載金額：是填應付職工薪酬-工資獎金上年計提的1-12月發生額，

實際發生額：填匯算清繳前已經實發的上年計提的1-12月金額。
稅收金額：在匯算前發放和申報了個稅的上年計提的工資
意思是：去年計提的工資在匯算前已經發放和申報了個稅三個數字就一致，沒有申報個稅或者沒有發放才納稅調增。

枳生淮北 追問

2026-04-23 15:48

那我這個沒有經過應付職工工資，這個科目發放的臨時工工資，已經報了個稅的，這個金額怎么弄

家權老師 解答

2026-04-23 15:51

那么你就加上去就行了哈

枳生淮北 追問

2026-04-23 15:59

這個臨時工沒有經過應付職工工資，這個科目過度，這樣會不會影響我填寫的報表與申報金額不一樣

家權老師 解答

2026-04-23 16:01

不影響的，加上去申報了就行

枳生淮北 追問

2026-04-23 16:08

那臨時工，沒有申報個稅的，也沒有經過應付職工薪酬這個科目的，直接借銷售費用，貸銀行存款，這樣發放的部分怎么弄，匯算清繳

家權老師 解答

2026-04-23 16:09

那個就不統計進去了哈