老師好，如果發現以前年度的憑證漏計了代扣社保的科目（如圖所示）可以怎么處理呢？

老師你好，公司前幾年9月離職一名員工，10月和11月還是給他繳納了社保，但是社保欠費注銷只計提了一次，但沖減了兩次（社保系統坐扣了兩次，退10月和11月的），導致現在公司賬上的社保-待轉金貸方存在余額。現在需要跨年調賬，把社保-待轉金科目調平，請問調賬憑證怎么做呢？是需要用 以前年度損益調整 科目的。

答： 在進行跨年調賬時，您可以使用以下會計科目進行調整： 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款——社保待轉金 同時，您需要調整相應的稅費和滯納金等科目。

發現以前年度會計憑證借貸科目數字寫反了怎么辦

答： 涉及損益嗎，不涉及直接科目不變數值是負數沖掉就可以，重新做

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，適用小會計準則，快賬里面沒有“以前年度損益調整”科目，憑證里的科目應該用什么科目替代?

答： 你好，用利潤分配科目