米面制品行業，研發品控部，目前沒有研發產品。但是生產輔料購買是他，也在他部門里，由他配好送到每個車間。BOM表里面沒有生產輔料。（請問：這樣屬于研發費用麼），（目前只有研發品控部只有購買的輔料的臺賬）

學堂用戶——茜茜 追問

2026-04-22 15:11

那之前做的賬目及成本都得填寫

學堂用戶——茜茜 追問

2026-04-22 15:14

其實我也是這樣想的，但是Bom表沒有任何輔料的信息。

樸老師 解答

2026-04-22 15:14

都需要填寫進去的哦

學堂用戶——茜茜 追問

2026-04-22 15:16

關鍵是非常的隱私，不允許

學堂用戶——茜茜 追問

2026-04-22 15:17

那之前的輔料憑證及成本都要重新弄過咯。，還有其他辦法麼。能否放在3月更正之前憑證。正好3月收入大

樸老師 解答

2026-04-22 15:20

你的意思是要單獨的進銷存軟件做？

學堂用戶——茜茜 追問

2026-04-22 15:23

沒有的，我的意思是：按這樣全部輔料憑證及成本憑證，都得重新弄過。稅務報表和企業所得稅申報都得重新弄過。咯

樸老師 解答

2026-04-22 15:26

不需要呀
按你科目余額表的余額來做新賬套的期初數就行
為啥要更正稅務報表

學堂用戶——茜茜 追問

2026-04-22 15:30

新賬套，為什么要建立新賬套。把研發費用改成制造費用，不需要進成本麼。改了成本不需要更改稅務報表和企業所得稅季度申報麼

樸老師 解答

2026-04-22 15:34

不好意思，我把你當成那個新建賬套的了，稍等

樸老師 解答

2026-04-22 15:35

1. 不用逐張改以前憑證，3月做一筆更正憑證沖回就行。
2. 把之前誤入研發費用的輔料，紅字沖銷研發費用，藍字計入制造費用。
3. 沒有其他更簡便的合規辦法，必須調整，不然稅務風險大。

樸老師 解答

2026-04-22 15:36

1. 不用改以前的申報表、不用改以前的稅務報表
2. 也不用一張張重做舊憑證
3. 只在3月做一筆調整分錄，把錯入研發的輔料成本轉到制造費用就行
4. 最終只影響3月當期利潤，年度匯算時統一按正確成本填報，前面已申報的都不用更正

學堂用戶——茜茜 追問

2026-04-22 15:38

去年的不用更正，就在匯算清繳的時候填寫正確的數據就行，是么

樸老師 解答

2026-04-22 15:38

同學你好
對的
是這樣