老師我前幾年做的賬一直虧損，那時不會調賬，導致其他應付款和未分配利潤大，我現在想自查，把其他應付款對沖未分配利潤，直接在匯算清繳時調增可以嗎

春暖花開 追問

2026-04-20 21:24

可以嗎老師

樸老師 解答

2026-04-20 21:34

不可以直接匯算調增對沖。
1. 確實不用付的其他應付款，要先做賬務調整轉入收益
2. 再在匯算清繳里調增應納稅所得額交稅
3. 若是欠股東的錢直接轉，會被視同分紅交20%個稅
4. 無依據亂調，稅務會按偷稅處理

春暖花開 追問

2026-04-20 22:29

老師幫我看下這張報表如果只剩下現金，固定定資產，累計折舊，和未分配利潤還用調賬嗎，我問了財務公司，他們說不好調

樸老師 解答

2026-04-20 22:30

你是要注銷嗎？還是怎樣

樸老師 解答

2026-04-20 22:30

回答我一下，明天早上給你回復哈

春暖花開 追問

2026-04-20 22:42

是的，注銷前的慢慢清理