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樸老師

職稱： 會計師

2026-04-20 14:55

1、調賬分錄（以前年度進項不能抵扣轉出）
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）
月末結轉：
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2、報表影響
不影響本年利潤、本年當期報表
只調整期初未分配利潤
增值稅申報表：本期做進項轉出，影響當期增值稅交稅
3、匯算清繳
以前年度費用不能稅前扣除，年報做納稅調增，不用改往年報表，本年匯算填表調就行

silhouette 追問

2026-04-20 15:02

那涉及成本呢，不用調賬嗎

樸老師 解答

2026-04-20 15:06

同學你好
上面分錄寫了，要調

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你好 調表不調賬：調整納稅申報表，但不調整財務賬套里的數據
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您好你是哪一個科目掛賬比較多
2024-05-21 16:00:58
您好， 用以前年度損益調整沖掉就可以了
2024-04-03 15:41:53
你好同學！借：應付賬款-原來的公司，貸：應付賬款-后來的公司
2024-01-10 17:25:40
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