怎樣審核原始憑證？怎樣對賬，查賬，結轉？計提是什么意思？結轉什么意思？怎樣結轉成本？怎樣結轉損益？怎樣做報表？怎樣報稅？

小菲老師 解答

2026-04-17 13:28

怎樣對賬，查賬，結轉 
 
“三相符”：賬證相符、賬實相符、賬賬相符

小菲老師 解答

2026-04-17 13:29

計提：指在本期確認應負擔但尚未支付的費用或應享受但未收到的收入。 
 結轉：指將一個賬戶的余額轉入另一個賬戶，通常用于期末歸集損益類科目。

小菲老師 解答

2026-04-17 13:30

結轉損益，這個財務軟件自動生成的 
將所有收入類科目結轉入“本年利潤”： 
借：主營業務收入 
貸：本年利潤 
將所有費用類科目結轉入“本年利潤”： 
借：本年利潤 
貸：主營業務成本、管理費用、稅金及附加等

小菲老師 解答

2026-04-17 13:30

怎樣做報表 
財務軟件按照你的分錄自動生成的

小菲老師 解答

2026-04-17 13:30

怎樣報稅？ 
按照報表，把相關的數字金額填在申報表里面

海洋 追問

2026-04-17 13:40

對賬，查賬結轉，審核原始憑證能具體講一下嗎

小菲老師 解答

2026-04-17 13:43

審核原始憑證 
1真實性審核（查“這筆錢是否真花了”） 
操作要點： 
檢查發票是否有稅務局監制章、發票代碼、二維碼可驗真； 
外來憑證（如發票、收據）必須有對方單位公章或財務專用章； 
自制憑證（如報銷單、領料單）需有經辦人、部門負責人簽字； 
電子憑證（如支付寶/**支付記錄）應與發票信息一致，必要時驗證數字簽名或區塊鏈存證。 
 
 
2. 合法性審核（查“這筆錢花得合不合規”） 
 
操作要點： 
費用內容不得違反財經紀律（如公款購買煙酒、奢侈品）； 
發票開具單位應在其經營范圍內（如小賣部不能開“技術服務費”發票）； 
報銷時間應在票據有效期內（一般要求當年發票當年報銷）； 
差旅、會議等費用需符合公司標準（如住宿費是否超標）。 
 
3. 完整性審核（查“憑證要素齊不齊全”） 
 
必備要素： 
憑證名稱、日期、雙方單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額； 
經辦人、審批人、財務審核人簽字蓋章； 
附件齊全（如差旅費需附審批單、車票、住宿發票；工程款需附合同、驗收單）。 
 
正確性審核（查“數字對不對”） 
 
操作要點： 
核對單價 × 數量 = 總金額； 
小寫金額前加“￥”，大寫金額前加“人民幣”，且大小寫一致； 
**數字分位填寫，不得連寫； 
多張票據合計金額是否與報銷單一致。

小菲老師 解答

2026-04-17 13:44

對賬 
 
1. 賬證核對（檢查“賬是否依憑證而記”） 
核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的一致性。 
檢查項包括：經濟業務內容、金額、時間、憑證字號、記賬方向等是否相符。 
示例：某筆“辦公用品采購”支出在賬上為5000元，需核對發票金額是否一致、是否有審批簽字。 
 
 
2. 賬賬核對（檢查“不同賬簿之間是否平衡”） 
確保各類賬簿數據勾稽關系正確，常見核對方式有： 
總賬與明細賬余額合計相等； 
總賬資產類科目余額 = 負債 + 所有者權益類科目余額； 
現金、銀行存款日記賬余額與總賬對應科目余額一致。 
 
3. 賬實核對（檢查“賬面數字是否等于實際存在”） 
將賬面余額與實物或資金實際數量進行比對，主要包括： 
現金：每日盤點庫存現金，填寫《庫存現金核對情況報告單》； 
銀行存款：每月與銀行對賬單核對，編制《銀行存款余額調節表》； 
存貨與固定資產：定期盤點，發現盤盈盤虧及時處理； 
有價證券：每半年至少核對一次實存數。

海洋 追問

2026-04-17 13:51

怎樣做報表，怎樣報稅能具體講一下嗎

小菲老師 解答

2026-04-17 13:52

怎樣做報表 
自己不做的，是財務軟件生成的。 
 
怎樣報稅 
就是按照報表的數字填在申報表上面

海洋 追問

2026-04-17 14:22

怎么填能具體說一下嗎？順序是什么？小規模和一般納稅人一樣嗎

小菲老師 解答

2026-04-17 16:31

同學，你好 
怎么填能具體說一下嗎？順序是什么？ 
先填寫附表，按照順序1.2.3.4 
然后填主表

小菲老師 解答

2026-04-17 16:32

小規模和一般納稅人一樣嗎 
順序一樣的。 
但是報表內容不一樣

海洋 追問

2026-04-17 16:53

內容怎么不一樣？怎么填寫

小菲老師 解答

2026-04-17 16:54

同學，你好
都是按照財務報表填寫的。
小規模內容少

海洋 追問

2026-04-17 17:02

稅前扣除是什么意思？哪些可以扣，哪些不能扣？怎么扣？分小規模和一般納稅人嗎？

小菲老師 解答

2026-04-17 17:16

稅前扣除（企業所得稅口徑）：企業計算應納稅所得額（計稅利潤）時，把實際發生、與收入相關、合理的成本/費用/稅金/損失等支出，從收入里減掉，減少應繳企業所得稅的行為???。
核心前提：真實、相關、合理、憑證合規（發票/合同/付款等） 


不區分小規模還是一般納稅人的

小菲老師 解答

2026-04-17 17:17

哪些不能扣除
1. 股息、紅利等權益性投資支出（稅后分紅）

2. 企業所得稅稅款、稅收滯納金

3. 行政罰款、罰金、沒收財物損失（如稅務罰款、交通違章罰款）

4. 非公益性捐贈、贊助支出

5. 與經營無關的私人支出、未經核定的準備金、不征稅收入對應的支出???

6無正規單據的（無發票）