董孝彬老師 解答

2026-04-17 04:49

您好，2022年
借：以前年度損益調(diào)整 13140.61 借：以前年度損益調(diào)整 2050.42 借：營(yíng)業(yè)外支出—稅收滯納金 8809.62
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 12396.80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 433.89 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 185.95 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 123.97 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 2050.42 貸：銀行存款 8809.62
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 15191.03
貸：以前年度損益調(diào)整 15191.03

2023年
借：以前年度損益調(diào)整 5645.62 借：以前年度損益調(diào)整 4630.67 借：以前年度損益調(diào)整 13766.77 借：營(yíng)業(yè)外支出—稅收滯納金 7444.99
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 5326.06 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 186.41 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 79.89 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 53.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 4630.67 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 13766.77 貸：銀行存款 7444.99
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 24043.06
貸：以前年度損益調(diào)整 24043.06

2024年
借：以前年度損益調(diào)整 785.84 借：以前年度損益調(diào)整 639.41 借：以前年度損益調(diào)整 4795.40 借：營(yíng)業(yè)外支出—稅收滯納金 1142.22
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 741.36 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 25.95 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 11.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 7.41 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 639.41 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 4795.40 貸：銀行存款 1142.22
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 6220.65
貸：以前年度損益調(diào)整 6220.65

2025年
借：以前年度損益調(diào)整 479.07 借：以前年度損益調(diào)整 7005.03 借：營(yíng)業(yè)外支出—稅收滯納金 80.80
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 462.21 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 16.18 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 0.41 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 0.27 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 7005.03 貸：銀行存款 80.80
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 7484.10
貸：以前年度損益調(diào)整 7484.10

2026年
借：以前年度損益調(diào)整 493.61 借：營(yíng)業(yè)外支出—稅收滯納金 11.48
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 465.69 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 16.29 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 6.98 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 4.65 貸：銀行存款 11.48
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 493.61
貸：以前年度損益調(diào)整 493.61

實(shí)際繳納全部稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 19392.12 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 678.72 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 284.35 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 189.56 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 7320.50 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 25567.20 借：營(yíng)業(yè)外支出—稅收滯納金 17489.11
貸：銀行存款 70921.56