董老師，在線嗎？想咨詢您個問題。

西瓜很甜 追問

2026-04-16 21:24

老師，公司購買了定期存款。目前收到的單據，就是一個開戶證明，資金流水上顯示：開戶、銷戶、結息。這種可以嗎？另外：定存的會計科目，怎么設置比較好？關于上述業務的會計處理。

董孝彬老師 解答

2026-04-16 21:32

朋友您好，好的好的，我現在去看題

董孝彬老師 解答

2026-04-16 21:53

朋友您好，可以用，開戶證明+銀行流水（開戶、銷戶、結息） 足夠做賬、審計也認可。
穩妥一點就去銀行補打一份單位定期存款開戶證實書，沒有也不影響，自己再做個定存臺賬記清金額、利率、期限就行。

會計科目
普通小企業最簡單實用的兩種：
1.  一年以內、隨時能用的：銀行存款—XX銀行定期存款
2.  想區分更清楚的：其他貨幣資金—定期存款
不用搞復雜科目，小公司這么用最清晰。

賬務處理
1.  活期轉定期
借：銀行存款—定期存款 / 其他貨幣資金—定期存款
貸：銀行存款—活期存款

2.  到期收回本息
借：銀行存款—活期存款
貸：銀行存款—定期存款 / 其他貨幣資金—定期存款  （本金）
貸：財務費用—利息收入  （利息）

金額小的話，利息到期一次性入賬就行，不用每月計提，省事又合規。

西瓜很甜 追問

2026-04-17 08:59

老師，開戶證明上沒有利率和期限，僅有本金。一般什么資料上會顯示？這筆利息 必須可以計算出來才可以入賬，而不僅僅是依據資金流水，對嗎？另外：公司是合伙企業，由于這筆利息，本期利潤是正數。涉及涉及稅款嗎？出資gp 和 lp 都是 有限公司。

董孝彬老師 解答

2026-04-17 09:25

朋友您好，好的好的，剛才走開了，馬上回答

董孝彬老師 解答

2026-04-17 09:33

朋友您好，上面3個問題我分開來回答了

西瓜很甜 追問

2026-04-17 09:44

合伙企業，現在季度預繳，如果本期有利潤，那：這兩家有限公司怎么處理？我知道年度匯繳時，有個地方，有限公司，可以調整合伙企業分配。

董孝彬老師 解答

2026-04-17 10:02

朋友您好，季度時合伙企業先不分利潤，不代扣稅

西瓜很甜 追問

2026-04-17 10:05

一般合伙會企業，會讓季度利潤為正數嗎？還是會采用暫估，等年底時，再考慮全年應納稅所得額？

董孝彬老師 解答

2026-04-17 10:24

您好，季度一般也不交所得稅的哦

西瓜很甜 追問

2026-04-17 10:26

老師，會暫估 讓利潤為負數嗎？還是正常顯示利潤，一般哪種方法比較好？

董孝彬老師 解答

2026-04-17 10:43

朋友您好，季度是不用交季度所得稅的，合伙企業是合伙人年度各自申報