Arwen 追問

2026-04-16 11:37

企業(yè)所得稅申報(bào)表職工薪酬算不算社保？

小菲老師 解答

2026-04-16 11:38

同學(xué)，你好 
是算的 
 
1.職工薪酬——已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等）的累計(jì)金額，也就是會(huì)計(jì)口徑應(yīng)付職工薪酬貸方一級(jí)科目取數(shù)。 
 
2.職工薪酬——實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下，工資薪金借方發(fā)生額的累計(jì)金額，按照會(huì)計(jì)口徑應(yīng)付職工薪酬——工資薪金借方二級(jí)科目取數(shù)。

Arwen 追問

2026-04-16 11:42

那年報(bào)的好像就是分開填寫的是吧，員工工資，福利費(fèi)填寫的是吧？

小菲老師 解答

2026-04-16 11:45

同學(xué)，你好 
嗯嗯，是的

Arwen 追問

2026-04-16 11:46

老師我看到我匯算清繳有退10000多的稅，這個(gè)我要知道哪里導(dǎo)致這個(gè)退稅的，要怎么自查？

小菲老師 解答

2026-04-16 11:49

同學(xué)，你好 
你看匯算清繳的總表

Arwen 追問

2026-04-16 12:02

是之前預(yù)繳了企業(yè)所得稅，后面股權(quán)轉(zhuǎn)讓虧錢了，所以退回預(yù)繳，這個(gè)退稅大家都說不好，要怎么操作好呢？這個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓是0轉(zhuǎn)讓的！

小菲老師 解答

2026-04-16 12:03

同學(xué)，你好 
那你費(fèi)用成本少做點(diǎn)，使得不退稅

Arwen 追問

2026-04-16 12:18

金額太多了，調(diào)整不了，因?yàn)楹竺嫫髽I(yè)沒有業(yè)務(wù)，只發(fā)生工資社保的費(fèi)用，不能覆蓋投資虧損

小菲老師 解答

2026-04-16 12:19

同學(xué)，你好 
那就沒有辦法了

Arwen 追問

2026-04-16 12:56

老師，那如果長期股權(quán)投資，虧50萬，匯算清繳那105090 和105030 怎樣填寫。再哪個(gè)位置填寫數(shù)據(jù)。

小菲老師 解答

2026-04-16 12:58

A105030表僅用于稅會(huì)差異調(diào)整，處置損失本身不在此表直接體現(xiàn)

Arwen 追問

2026-04-16 13:06

你看下我的報(bào)表，我報(bào)表是有投資收益-500000，然后A105000表提示這個(gè)位置與報(bào)表不一致，要通過A105030帶出的。我們25年就是股權(quán)轉(zhuǎn)讓虧了50萬，在A105030填寫了，又會(huì)出現(xiàn)和A105090有不一致。

小菲老師 解答

2026-04-16 13:27

同學(xué)，你好 
A105090，你填寫的發(fā)一下