老師好，我們是民營醫療機構，公司租賃的法人（也就是老板）夫妻二人，各自名下的房產，和母親個人名下的房產，一人一層。但是今年的發票還沒開。這個科目應該入到預付賬款，還是應付賬款？如果入到預付賬款，資產負債表顯示為負數

默然 追問

2026-04-14 10:00

這個房租錢現在還沒付，如果到年底，發票都開不回來，但是又要付房租款。應該怎么處理呢？

小菲老師 解答

2026-04-14 10:02

同學，你好 
那就需要暫估

默然 追問

2026-04-14 10:04

老師好，會計分錄怎么做？等明年匯算清繳前，發票開回來就可以嗎

小菲老師 解答

2026-04-14 10:06

同學，你好 
借：管理費用-房租 
貸：應付賬款

默然 追問

2026-04-14 10:12

老師好，那明年匯算前仍未開回發票，應該怎么處理

小菲老師 解答

2026-04-14 10:12

同學，你好 
所得稅匯算清繳的時候，納稅調整

默然 追問

2026-04-14 10:14

好的明白了，謝謝老師

小菲老師 解答

2026-04-14 10:14

不客氣，祝工作順利