老師，公司第三實驗室，主營是對外出具檢測報告，想要有做試驗出具報告的資格必須申請國家的一些認證認可資質，這些資質每年會付年金費用，這個費用正確的是應該放到主營業務成本里面，還是放到管理費用里面呢？@樸老師

阿寶 追問

2026-04-13 14:27

老師，我們在微眾銀行（一個網絡數字互聯網銀行）借了50萬貸款，是公司小微企業信用貸款，這個我就正常計入 短期貸款-信用貸款就行吧，

暖暖老師 解答

2026-04-13 14:28

是的，你的會計分錄是對的這個

阿寶 追問

2026-04-13 14:28

到時候還款的時候利息也正常計入財務費用就可以吧？

暖暖老師 解答

2026-04-13 14:29

是的，計入財務費用利息支出

阿寶 追問

2026-04-13 17:23

老師，企業會計準則一般納稅人壞賬必須先計提壞賬準備嗎，能直接計入營業外支出嗎？還是必須計入信用損失呢？

暖暖老師 解答

2026-04-13 17:25

不可以，需要先計提計入信用減值損失

阿寶 追問

2026-04-13 17:38

借：信用減值損失-A公司 5萬  貸：壞賬準備 -A公司5萬  
借： 壞賬準備 -A公司5萬   貸：應收賬款——A公司5萬
這樣嗎？

暖暖老師 解答

2026-04-13 17:44

是的實際發生再做第二分錄

阿寶 追問

2026-04-13 17:56

嗯，之前一直沒說過不給，現在銷售說甲方確定應該是給不了了，之前沒有做過信用減值準備，我現在直接把這個兩筆分錄做了行嗎？對方也不給我出資料，就是說沒錢，沒預算，給不了錢，我還能附啥備查資料呢？

阿寶 追問

2026-04-13 17:58

我剛看了一下，財務軟件利潤表沒有信用減值損失，只有“資產減值損失”，我是不是要把上面分錄里的信用減值損失改成資產減值損失呢

阿寶 追問

2026-04-13 18:01

科目列表里的損益類科目里有信用減值損失和資產減值損失，我如果用信用減值損失，最后歸集到利潤表是不是也會統一歸集到資產減值損失里面？價稅合計是50000；就直接按5萬就行吧，不用提出稅費對吧

暖暖老師 解答

2026-04-13 18:01

沒有就計入資產減值損失

阿寶 追問

2026-04-14 08:41

好的。對方也不給我出資料，就是說沒錢，沒預算，給不了錢，我還能附啥備查資料呢？

暖暖老師 解答

2026-04-14 08:42

不需要的，這個就是計提

阿寶 追問

2026-04-14 08:47

我這個已經確定不給了，現在只做計提對嗎？其實同時也算是實際發現壞賬了，能在同一個月做結轉壞賬嗎？

暖暖老師 解答

2026-04-14 08:55

是的你說的是正確的

阿寶 追問

2026-04-14 10:00

借：信用減值損失-A公司 5萬  貸：壞賬準備 -A公司5萬  
借： 壞賬準備 -A公司5萬   貸：應收賬款——A公司5萬
這兩筆分錄能做到一張憑證上嗎？還是分開兩張憑證做呢？

暖暖老師 解答

2026-04-14 10:01

分開，不是一年得業務呀

阿寶 追問

2026-04-14 10:54

我沒理解，不是一年的業務是什么意思？之前沒有接觸過這個壞賬，您能說詳細點兒不

暖暖老師 解答

2026-04-14 10:55

你注銷是單位注銷后，計提是單獨的

阿寶 追問

2026-04-14 11:01

啥注銷？單位沒有注銷？您是不是看錯問題了？我們單位沒有注銷，對方單位也沒有注銷，不涉及注銷問題！

暖暖老師 解答

2026-04-14 11:02

沒注銷不可以做注銷的分錄