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家權老師

職稱： 稅務師

2026-04-09 17:47

正常工資相關分錄：

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 
1．按公司的部門分配計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6000
貸：應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
3.發放工資月份扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
      應交稅費——應交個人所得稅15
銀行存款5485
4申報月份交社保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
       其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸： 銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅15
貸：銀行存款15

多麗 追問

2026-04-09 17:54

老師厲害！接手一家會計工作，個稅計提到  其他應收款-個稅，還有余額20000多；其他應收款-社保個人部分，余額還有4萬多，應交稅費-應交個人所得稅，余額還有1萬多。怎么調賬？

家權老師 解答

2026-04-09 17:57

現在你要厘清思路，然后查以前做的的賬是否按我的思路做賬的，如果有錯誤才更正

多麗 追問

2026-04-10 14:08

勞務公司收到其他公司開過來的勞務專票，要怎么做分錄？包括結算和成本結轉。

家權老師 解答

2026-04-10 14:09

那個直接計入勞務成本就行

多麗 追問

2026-04-10 14:21

請幫忙看下收到其他開過來的勞務專票，這樣做分錄對嗎？

家權老師 解答

2026-04-10 14:22

可以那樣做的，沒問題的

多麗 追問

2026-04-10 14:25

你仔細看下，我覺得不對。第一個分錄，記到工程結算-價款結轉，金額是4796.12；第二分錄，記到工程結算-收入結轉，金額是4940.  為什么有個價款結算，有個收入結轉。這樣做有什么意義。金額不一樣，工程結算科目也會產生余額啊。
第三個分錄金額是4940，對嗎？

家權老師 解答

2026-04-10 14:27

第2個結算收入應該是4796.12

多麗 追問

2026-04-10 14:31

看老師厲害。還是問問，整個勞務公司的做賬思路是什么？

家權老師 解答

2026-04-10 14:33

一般不需要設置工程結算，直接發生時通過勞務成本，歸集發生的人工，材料，設備費用

家權老師 解答

2026-04-10 14:33

結算收入的時候，再結轉到主營業務成本

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-29 13:27:53
計提工資的時候是按照應發工資來計提的。就是扣除你社保個人部分之前的工資。
2022-04-10 10:02:46
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
借，xx費用～工資16030，貸應付職工薪酬～工資16030 借，xx費用～社保1602.4，貸，應付職工薪酬～社保1602.4
2019-10-12 17:48:53
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