你好老師，上年暫估借;主營業務成本1萬，貸：應付賬款-暫估萬，26年收到成本票正好1萬，那26年跨年怎么做分錄？

老師你好，暫估成本的會計分錄 借：主營業務成本 1000000貸：應付賬款暫估 1000000 收到發票時 借：主營業務成本-1000000 貸：應付賬款-暫估-1000000 然后再按發票錄入主營業務成本 1000000 貸 應付賬款 -***公司 1000000 這樣做可以嗎

答： 1.暫估成本的會計分錄： 當您收到貨物但發票尚未到達時，您需要進行暫估入庫。但通常不會直接暫估到“主營業務成本”中，而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。 借：庫存商品 1000000 貸：應付賬款-暫估 1000000 同時，如果您在暫估入庫的當月已經銷售了部分或全部暫估商品，您需要將銷售部分從庫存商品中結轉到“主營業務成本”中。 借：主營業務成本 （根據實際銷售數量計算） 貸：庫存商品 （根據實際銷售數量計算） 1.收到發票時的會計分錄： 當您收到發票時，需要沖銷之前的暫估入庫分錄，并根據發票金額重新入賬。 沖銷暫估入庫： 借：庫存商品 -1000000 貸：應付賬款-暫估 -1000000 根據發票重新入賬： 借：庫存商品 （根據發票金額） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（如果適用） 貸：應付賬款-***公司 （發票上的總金額） 1.再次結轉主營業務成本（如果之前已經銷售了暫估商品）： 如果您在暫估時已經銷售了部分或全部商品，并且已經結轉了主營業務成本，那么在收到發票并重新入賬后，不需要再次結轉相同的成本。但如果您在發票到達后繼續銷售了這些商品，您需要再次從庫存商品中結轉到“主營業務成本”中。 借：主營業務成本 （根據實際銷售數量計算） 貸：庫存商品 （根據實際銷售數量計算）

暫估服務成本可以這么做分錄嗎？方案一 借：主營業務成本-服務 貸：應付賬款-暫估方案二：借：勞務成本 貸：應付-暫估 借：主營業務成本-服務 貸：勞務成本

答： 您好，您按直接按照第一個方案就可以的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問21年我做了一筆計提預估分錄借主營業務成本貸應付賬款。今年1月我收到發票該怎么做分錄

答： 借應付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸應付賬款。