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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-04-09 09:08

1. 開票確認收入（開 70 萬）
借：應收賬款 — 第三方 700000
貸：主營業務收入（不含稅）
貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）
2. 收到第三方貨款 70 萬
借：銀行存款 700000
貸：應收賬款 — 第三方 700000
3. 收到第三方轉來的退稅款 6 萬
這筆錢屬于你方的退稅 / 補貼，不是貨款，單獨入賬：
借：銀行存款 60000
貸：其他收益 / 營業外收入 — 出口退稅補助 60000

yang 追問

2026-04-09 09:10

好的，那對應需要支付第三方的服務費，一般開什么發票，幾個點？

yang 追問

2026-04-09 09:11

就是他們幫忙退稅，需要支付服務費給人家

yang 追問

2026-04-09 09:12

如果退稅率13的話，第三方進出口退的是不是我們開出去的銷項稅這筆金額

樸老師 解答

2026-04-09 09:16

開票項目：經紀代理服務
稅率：一般納稅人6%，小規模3%
做賬：計入銷售費用 — 代理服務費，專票可抵扣進項

yang 追問

2026-04-09 09:21

那我們可以開代理服務費這個內容嗎，我們主要是做生產設備的

樸老師 解答

2026-04-09 09:22

只要不需要資質就算沒有范圍也可以開

yang 追問

2026-04-09 09:39

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2026-04-09 09:40

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
同學你好 這個有的地方可以 有的地方不可以 具體得看稅局才行 2.是的
2022-04-20 15:06:01
你好！最好是簽三方協議，不然不好退稅沒有指定的銀行
2019-07-16 06:28:47
借其他應收款、代辦人 貸、其他應付款，第三方公司 繳納的稅款，借應交稅費貸，其他應收款代辦人。 退回款借其他應付款第三方公司貸，其他應收款代辦人。
2022-01-16 19:43:29
你好，學員，這個每一期的利息能分的開嗎
2022-01-17 07:48:45
報關單單價錯誤：優先申請修改報關單，將錯就錯會導致進項與報關單金額不符，退稅審核會受阻，還可能有涉稅風險。 貿易型企業委托加工出口退稅： 操作：先做退稅備案→收集單證→申報系統錄入數據→正式申報。 核心資料：出口報關單（退稅聯）、出口發票、收匯憑證、委托加工合同、原材料采購發票、加工費增值稅專票。
2026-01-05 14:03:14
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