老師你好，25年暫估的成本，26年回來發票了，賬務該怎樣處理呢？ 要沖原來的暫估成本嗎？

越努力越幸運 追問

2026-04-07 10:00

重做在26年還是25年呢，是屬于25年的成本。匯算清繳時需要調整嗎

小菲老師 解答

2026-04-07 10:01

同學，你好 
重做在26年，不要緊的，一正一負

越努力越幸運 追問

2026-04-07 14:09

估的和實際的有差額，差額部分放在26年嗎

小菲老師 解答

2026-04-07 14:11

同學，你好 
差額部分要放在25年，

越努力越幸運 追問

2026-04-07 15:03

怎么調整成25年呢？

小菲老師 解答

2026-04-07 15:03

同學，你好 
差額用以前年度損益科目

越努力越幸運 追問

2026-04-07 15:09

那25年的匯算清繳表上怎么調整呢？

小菲老師 解答

2026-04-07 15:10

同學，你好 
A105000，扣除，其他

越努力越幸運 追問

2026-04-07 15:13

那樣不就跟25年的報表上的數不一致了嗎？

小菲老師 解答

2026-04-07 15:14

同學，你好 
所得稅匯算清繳表，是不一樣的