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22年高效取證班 13260585
于2026-04-07 08:14 發布 ??24次瀏覽
樸老師
職稱: 會計師
2026-04-07 08:14
調整分錄借:應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額) 0.01貸:其他業務收入 0.01這樣就把:銷項稅額多的 1 分沖掉其他業務收入少的 1 分補上總額不變,不影響利潤,也不影響申報。
22年高效取證班 13260585 追問
2026-04-07 08:21
申報增值稅的時候按照調整完之后的金額申報?
樸老師 解答
同學你好對的是這樣
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版本使用費記到其他業務收入,銷項稅額是幾個點的
答: 這個的增值稅稅率是6%
老師您好。想咨詢一下公司內部有個小賣部,小賣部銷售的一些零星的紙箱收入200元左右如何做賬,是計入營業外收入還是計入其他業務收入并計提銷項稅額呀?
答: 你好,做到其他業務收入需要交增值稅的。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
其他業務收入240萬,不用繳納銷項稅嗎?
答: 租金收入是要確認增值稅的,不動產9%
分銷商的罰款剛開始計入了其他業務收入,現在要改到營業外收入借:銀行 貸:銷項稅 其他業務收入怎么改成營業外
討論
10月份推出了一項“用小麥直接兌換面粉”的業務。公司將小麥按收購價格每公斤1.79元計算,面粉和麩皮按銷售價格每公斤1.9元(含稅)和1.35元.(含稅)計算,1公斤小麥兌換0.8公斤面粉和0.2公斤麩皮,另外對每公斤小麥收取0.1元的加工費。10月份共以640 000公斤面粉、1 60000公斤麩皮兌換小麥800000公斤(在整個兌換業務過程中,都按規定填開了農產品收購發票),入賬金額分別為1216 000元、216 000元和1 432 000元。財務會計認為該項以物易物業務,僅僅是庫存產成品減少、原材料增加,并且小麥和面粉都屬于農產品范圍,所適用的稅率相同,在金額相等的情況下,銷項稅額與進項稅額相減后,無應納稅額。為了簡化核算手續,直接借記"原材料”和貸記“庫存商品”,將另外收取的加工費70796.46(800 000x0.1+1.13) 元(折算后的金額),記入“其他業務收入”,計提銷項稅額9203.54元。請問:上述業務的處理是否有問題
老師好,?處置拆除物的收入:企業銷售廢舊材料應計入到其他業務收入科目,同時確認對應的稅費,借記“應收賬款”等,貸記“其他業務收入”“應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 這個確認增值稅銷項稅額 收入金額是含稅金額 還是不含稅金額
開給供應商的促銷服務費增專票,借:其他應收賬款,貸:其他業務收入,應交稅費(銷項稅),那么這個其他業務成本是要怎么算的?
當期出口退稅做免稅,進項稅額轉出=(免稅銷售收入/全部銷售收入)/當月全部進項稅額。那這個全部銷售收入包含其他業務收入嗎?
樸老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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