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樸老師

職稱： 會計師

2026-03-30 16:36

可以。
已交付使用就入固定資產并計提折舊，企業所得稅可稅前扣除，和房產證無關，只要匯算前取得發票即可。
分錄：
借：固定資產—廠房
貸：銀行存款
次月折舊：
借：管理費用/制造費用
貸：累計折舊

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企業所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟：1.繳納企業所得稅；2.制作企業所得稅賬務處理憑證；3.進行分錄處理；4.清算結轉。其中，分錄處理是企業所得稅賬務處理中的一個重要環節，一般包括以下幾個賬務處理憑證：一是企業所得稅應收賬款的形成，主要是按照“應交稅費——企業所得稅應收賬款——企業所得稅應付賬款”的順序，進行不同的財務處理；二是企業所得稅的計提，此時需要從損益類科目扣除應交稅費，填列計提支出，風險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應企業所得稅應付款。拓展知識：企業所得稅分錄處理中，還有一種是房地產行業的分錄處理。一般是建立“房地產開發費用——房地產開發收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認，以及計算收入總額扣除限額后的凈收入，對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
您好 季度有利潤 需要預繳的時候也要計提的
2022-05-27 20:53:09
你好；? ?借 應交稅費- 應交企業所得稅 ； 應交房產稅 ；稅金及附加-印花稅貸銀行存款 ； 計提 ：借所得稅費用 ； 稅金及附加- 房產稅 貸? ? ??應交稅費- 應交企業所得稅 ； 應交房產稅?
2022-09-21 11:29:56
你好? 做原來相反或者紅字分錄?
2022-01-12 09:18:55
同學你好 預繳增值稅、借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款 預繳土地增值稅、借：應交稅費—應交土地增值稅，貸：銀行存款 預繳企業所得稅，借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款 增值稅結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 預交抵扣應交稅款，分錄是 借：應交稅費—未交增值稅，貸：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 計提土地增值稅，分錄是 借：稅金及附加，貸：應交稅費—應交土地增值稅 企業所得稅計提分錄是 借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅
2022-12-06 16:28:34
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