你好老師企業固定資產原價164,424.78元 累計折舊126,744.24元 賬面價值37,680.54元 賣出含稅價50000元. 不含稅44,247.79元 稅額5,752.21元 現在企業要注銷 我該怎么做賬

忙碌的小白兔 追問

2026-03-30 15:33

按照我這個情況該怎么寫分錄

劉艷紅老師 解答

2026-03-30 15:34

固定資產處置的基本分錄如下： 
 
借：固定資產清理 37,680.54 
  累計折舊 126,744.24 
貸：固定資產 164,424.78

忙碌的小白兔 追問

2026-03-30 15:37

那我賣出的分錄是？

劉艷紅老師 解答

2026-03-30 15:39

借：銀行存款 貸：固定資產清理  貸：應交稅費

劉艷紅老師 解答

2026-03-30 15:39

借：固定資產清理  貸：營業外收入/資產處置損益

忙碌的小白兔 追問

2026-03-30 15:40

金額麻煩老師寫一下謝謝

劉艷紅老師 解答

2026-03-30 15:44

我不知道你出售了是多少錢哦

忙碌的小白兔 追問

2026-03-30 15:45

賣出含稅價50000元.
不含稅44,247.79元
稅額5,752.21元

劉艷紅老師 解答

2026-03-30 15:52

借：固定資產清理 37,680.54 
  累計折舊 126,744.24 
貸：固定資產 164,424.78 
借：銀行存款 50,000.00 
貸：固定資產清理 44,247.79 
  應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 5,752.21 
借：固定資產清理 6,567.25 
貸：營業外收入 6,567.25

忙碌的小白兔 追問

2026-03-30 16:33

那我現在資產負債表這個一個負數在這里

忙碌的小白兔 追問

2026-03-30 16:35

老師沒有負數.是我搞錯了。不好意思 。這樣財務報表關于固定資產的數具就沒有了是吧？

劉艷紅老師 解答

2026-03-30 16:36

不會是負數，平掉了，貸方的固定資產44,247.79減去借方的6567.25剛好等于借方的37680.54