我們公司有很多滯留票，就是收到了專票，沒有勾選認證進項稅，直接加稅和計入了成本，應該怎么處理？

哆啦 追問

2026-03-29 11:47

但是我們公司有很多滯留發票，因為之前的賬都是外包給代理記賬公司去做的。然后代理記賬會計有一專票不幫我們做進項稅稅的勾選認證。直接加稅和計入了成本，導致我們電子稅務局里面有很多的滯留票。都這樣處理可以嗎？

家權老師 解答

2026-03-29 11:49

直接計入了成本費用，就做不抵扣勾選就行

哆啦 追問

2026-03-29 11:54

我想調一下賬，就是把進項稅調出來做抵扣，例如之前價稅合計入了差旅費的發票：借：應交稅費-進項稅  2000  貸：未分配利潤   2000   或者直接沖減當期損益：借：應交稅費-進項稅  2000   借：管理費用-差旅費  -2000  ，然后這個月做勾選 進項稅，這樣操作可以嘛？老師

家權老師 解答

2026-03-29 11:57

是以前年度的要抵扣就是
借：應交稅費-進項稅 2000 貸：未分配利潤 2000 

哆啦 追問

2026-03-29 12:07

調整以前年度的費用
借：應交稅費-進項稅     2000
利潤分配-未分配利潤           2000
由于以前年度價稅合計入了費用 ，需要把進項稅2000元調出來繳納企業 所得稅。2000元產生的所得稅入以前年度的利潤
借：利潤分配-未分配利潤   100
    貸：應交稅費-所得稅        100

家權老師 解答

2026-03-29 15:06

你補交了所得稅才需要做后邊的分錄