老師，小規模納稅人不論開普票記賬時，不用價稅分離吧，反正也不能抵扣進項，但如果做了價稅分離記賬，但我3月看賬面上還掛賬貸方的應交稅費-應交增值稅，我是3月接接手的賬務，前面特別是2024的的賬亂七八糟的，我看著頭疼，應交增值稅不可能有貸方余額呀？

郭老師 解答

2026-03-28 16:19

貸方余額看下有欠稅沒有
沒有的話結轉到營業外收入

寧兒 追問

2026-03-28 16:34

好的，那我進電子稅務局看下是否有欠稅未繳的情況 。那貸方的附加稅余額，城建、教育費附加和地方教育費附加，也都一樣的情況了，如果沒有欠稅，就結轉到營業外收入了，對吧？

郭老師 解答

2026-03-28 16:44

附加稅的沖稅金及附加比較合適

寧兒 追問

2026-03-28 17:38

哦，那我得查下，是不是前面多計提了，才能沖吧

郭老師 解答

2026-03-28 17:52

是的
可以去查下的

寧兒 追問

2026-03-28 18:16

老師，管理人員在外面吃飯，大家墊付的伙食費，那個餐館老板開不了票，我們能不能把墊付款員工的身份證拿 過來，自己到電子稅務局相應公司名下去代開發票呀？好像現在新規已經出來了，公司可以為個人代開發票了吧？然后1000元以下是不交稅的，對吧？

郭老師 解答

2026-03-28 18:20

這種有風險
虛開發票
尤其個人還開餐飲的發票
不交增值稅附加稅

寧兒 追問

2026-03-28 18:43

不是，老師我的意思是，員工平時墊付了這些餐費和其他費用，然后攢了一堆來公司報銷，他們之前沒有發票就直接把錢從對公戶轉給員工了，我是想以后規范起來，員工不是開餐飲發票，而是開其它發票，只要是個人能開的，公司用得上的發票，這樣處理，不然，好多都是手寫條，或者白條，或者整個表格

郭老師 解答

2026-03-28 18:44

這個是針對銷售方是個人才可以
你們這個也不屬于從個人采購

寧兒 追問

2026-03-28 18:59

就是這樣理解的呀，勞務費，員工銷售勞務費給公司，公司支付款項給員工

寧兒 追問

2026-03-28 19:00

不過，我剛才想到，這樣也不好，不能準確真實反應費用，老師，幫忙支個招，看看還有沒有其他的更好用，合規的處理方式

郭老師 解答

2026-03-28 19:00

可是你員工能銷售給你們餐飲

寧兒 追問

2026-03-28 19:26

不能啊，所以這要怎么解決沒有發票，以后合規的問題呢？

郭老師 解答

2026-03-28 19:28

沒有發票，正常做賬務處理
匯算調增這個就是合規的
就是抵扣不了所得稅呀