老師，您好。2025年度我們有個同事做的賬，是中標服務費1060元，付款的時候做賬， 借：其他應付款-***公司 1060 貸：銀行存款1060 后面她收到發票（專票），抵扣了60元的進項，但是這張發票她當時并沒有做到賬里面。導致到2025年底依然掛著這家的1060元的賬。 我在2026年1月調整賬， 借：管理費用-辦公費1000 進項稅額60 貸：其他應付款-***公司 1060 但是這樣做之后我發現2026年1月的進項稅和電子稅務局就對不上，多出來這60元，我結轉那張憑證就會導致當月增值稅少交。 老師，請報名看一下，這種情況我是否應該在2026年1月調整？

老師24年6月收到發票借：管理費用、應交稅費-進項稅額；貸：其他應付款。 12月付款時業務再次將發票附在付款申請中，借：管理費用、應交稅費-進項稅額；貸：銀行存款。這個影響了增值稅和所得稅，請問25年應該如何調整？

答： 增值稅調整：因進項稅額多計，25 年用 “應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）” 沖減多計的部分。 所得稅調整：一是直接沖減 25 年所得稅費用；二是通過 “以前年度損益調整” 科目先沖減多計費用，再調整所得稅，最后將余額轉入利潤分配 - 未分配利潤。 報表調整：相應修改資產負債表和利潤表相關科目金額，在附注中說明調整原因和金額

支付款項未收到，借預付賬款，貸銀行存款，收到專票，借管理費用，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應付賬款，分錄沒問題把？

答： 同學 你好? 對的 你的分類沒有問題。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

做賬是：借：管理費用，貸：應付職工薪酬，借：應付職工薪酬，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款嗎

答： 您好，您這個是什么業務呢？