董曉彬老師你好，問一個之前問過的問題

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2026-03-23 20:00

朋友您好，感謝您的信任

37 追問

2026-03-23 20:17

我是縣城的一個灌渠事業單位，就是類似機井隊，但是是事業單位，執行小企業會計制度，跟企業一樣要報稅，小規模。我是25年5月接過來的賬，這是他的固定資產。現在情況是他的固定資產都不折舊。上上上任會計說不用折舊。現在是資產超過5000萬了。咋辦啊？我能做什么？也沒多大收入，年年虧損，也不開票

董孝彬老師解答

2026-03-23 20:20

好的好的，朋友，我現在看題

董孝彬老師解答

2026-03-23 20:27

朋友您好，1.  從咱2025年5月接賬開始，按月正常計提折舊，以前年度的折舊不補提，既規避了歷史責任，又把新賬做規范。
2.  折舊年限按房屋20-30年、水利設施15-20年、設備/閘門5-10年，
    借：管理費用    貸：累計折舊
3. 直接說我從接手開始按規定提折舊，賬面虧損會變大但不實際花錢，主要是合規，避免以后審計、稅務找麻煩。
4.  咱單位年年虧損、不開票，提折舊只會讓虧損更真實，不會產生額外稅負，也不會影響報稅，重點是把自己的責任撇清、把賬做合規。

從25年5月起按月折舊，以前的不補，賬做干凈，咱就安全了

37 追問

2026-03-23 20:33

老師，我明白你意思，你意思是我從接手開始折舊，但是有兩個問題
1，我不知道這么多品種依次需要做個表格么？那我怎么知道是否折舊過呢？去看折舊明細表？2上面是兩張報表你瞅瞅
3你說的意思我明白，我主要是看到這么多種類，這么大金額有點心慌，不知道從何入手！！？！！！好怕怕

董孝彬老師解答

2026-03-23 20:45

朋友您好，上面我分開來說我的想法

37 追問

2026-03-23 21:27

老師以這個舉例子吧：
你看第一個圖是777平屋子固定資產原價對吧227152，第二個是已經折舊的33869對吧？我如果這個需要從25年四月折舊的話
那我計算方法：房屋20年，就是240個月。227152÷20÷12=946.4666667一個月是946元，33869÷946=35個月。證明還有240-35=205
那我從5月開始計提到現在2月就是10個月。10×946=9460，我2月憑證借，管理費9460，貸累計折舊—777房屋9460

對么老師？

董孝彬老師解答

2026-03-23 21:36

朋友您好，這個思路和方法正確的
我們可以不算這么細，接手后統一按新年限折舊，不用管以前折了多少月
分錄對的

37 追問

2026-03-23 21:51

1，意思是之前37萬不管了，賬上趴著，（不合適吧？我覺得，趴著趴著然后呢？最后咋辦？）

2，你意思是我現在直接把5000多萬資產按稅法分成幾大類，第一，房屋建筑水壩渠道等建筑全部加一起，按20年一起折舊，第二，運輸設備汽車全加一起按4年。第三，辦公社保，第四，通用設備，專用設備。（雖然不細做表，但是最起碼得把那些密密麻麻資產分這幾類，加一起來有個總金額，然后從25年5月到現在2月十個月開始折舊是吧）

董孝彬老師解答

2026-03-23 21:56

1.從前的37萬，不用管
2.分類折舊，完全可以