個人獨資企業經營所得稅已經報過了，但是發現成本有一個漏的房租的7萬多，可是報的時候稅款已經補交了1萬多，那么如果把這7萬多的成本算進去就涉及到退稅，然后又害怕退稅的話有什么風險，被查賬有沒有什么好一點的辦法

董孝彬老師 解答

2026-03-19 20:30

您好，確實退稅不好，這個房租發票開了么，要么記在26年，平均到12個月

如果賬沒問題，退稅倒也是可以的
應退稅額 = 已補繳稅款10000 - 更正后應納稅額
 退稅無風險，前提是必須取得房東在稅務機關代開的合規發票，收據不能作為合法扣除憑證。
備齊租賃合同、發票、銀行付款流水，在電子稅務局辦理 個人所得稅經營所得納稅申報表（B表） 更正申報即可。

小茉莉 追問

2026-03-19 20:33

老師發票是在二六年三月份開的，房租也是在二六年三月份付的，但是他開的發票后面有備注備注寫的是二五年1到12月份的房租，針對這種情況我們要是退稅的話又不想引起注意有沒有什么別的辦法

小茉莉 追問

2026-03-19 20:33

老師針對我上面說的這種情況還能把它做到二六年的費用里面去嗎它發票下面打的有備注呀

董孝彬老師 解答

2026-03-19 20:36

哦哦，就記在26年里，備注的話，稅務也沒有關注這么細的，退稅我就被查過，

小茉莉 追問

2026-03-19 21:11

所以老師我到底應該怎么處理呀

小茉莉 追問

2026-03-19 21:11

老師那我在二六年二月份支付了這筆二五年的房租的時候那我想的會計分錄就要記到管理費用里面去嗎就不能就不騎到利潤分配里面去了是不是我寫個完整的分錄嗎

董孝彬老師 解答

2026-03-19 21:12

您好，我會記在26年，不想退稅

小茉莉 追問

2026-03-19 21:16

分錄怎么寫，萬一被發現我怎么解釋合理些

董孝彬老師 解答

2026-03-19 21:18

我們25年賬里又沒有這個
收到發票
借：預付  貸：銀行
按月攤
借：管理費用   貸：預付
說備注寫錯了