麗 追問

2026-03-19 15:47

這個(gè)單筆金額是咱們企業(yè)自己定的嗎？

樸老師 解答

2026-03-19 15:47

同學(xué)你好
對(duì)的，是這樣

麗 追問

2026-03-19 15:59

麻煩問下有沒有詳細(xì)版的？

樸老師 解答

2026-03-19 16:05

社會(huì)團(tuán)體（非營(yíng)利組織）財(cái)務(wù)管理制度
（完整版?可直接使用）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范本單位財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保障社會(huì)團(tuán)體健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)管理的通知》等法律法規(guī)及本單位章程，制定本制度。
第二條 本制度適用于本單位全部財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括經(jīng)費(fèi)籌集、日常收支、資產(chǎn)管理、票據(jù)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)公開等。
第三條 本單位財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持以下基本原則：
依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、稅收政策及民政、財(cái)政、稅務(wù)部門管理規(guī)定。
非營(yíng)利性原則：本單位為非營(yíng)利性社會(huì)組織，不以營(yíng)利為目的，不向舉辦人、出資人、會(huì)員分配利潤(rùn)。
統(tǒng)一核算原則：全部收入、支出納入單位法定賬戶統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬、小金庫、公款私存。
專款專用原則：限定性資金、捐贈(zèng)資金、項(xiàng)目資金、政府補(bǔ)助資金必須專款專用，不得擠占、挪用、截留。
勤儉節(jié)約原則：合理控制費(fèi)用支出，嚴(yán)控管理費(fèi)用、接待費(fèi)用，提高資金使用效益。
第四條 本單位法定代表人對(duì)本單位財(cái)務(wù)工作、會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)總責(zé)。
第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)
第五條 本單位設(shè)置會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行不相容崗位分離：
會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記、報(bào)表編制、稅務(wù)申報(bào)、票據(jù)管理、檔案管理。
出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、日記賬登記、資金核對(duì)、工資發(fā)放。
會(huì)計(jì)與出納不得由同一人兼任；審批、經(jīng)辦、審核、付款崗位相互分離、相互制約。
第六條 財(cái)務(wù)人員必須持證上崗、恪守職業(yè)道德，不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，不得提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
第七條 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或離職，必須辦理交接手續(xù)，由負(fù)責(zé)人監(jiān)交，移交清楚后方可離崗。
第三章 預(yù)算管理
第八條 本單位實(shí)行年度預(yù)算管理制度。每年第四季度編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算，內(nèi)容包括：收入預(yù)算、支出預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算。
第九條 預(yù)算編制程序：
財(cái)務(wù)部門牽頭，各業(yè)務(wù)部門配合，提出收支計(jì)劃。
經(jīng)秘書長(zhǎng)、法定代表人審核。
提交理事會(huì)（或常務(wù)理事會(huì)）審議通過后執(zhí)行。
第十條 預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整：
嚴(yán)格按照批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行，無預(yù)算、超預(yù)算原則上不予支出。
因特殊情況確需追加、調(diào)整預(yù)算，必須重新履行理事會(huì)審批程序。
每季度對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、通報(bào)。
第四章 收入管理
第十一條 本單位收入主要包括：會(huì)費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、其他合法收入。
第十二條 收入管理要求：
所有收入必須全額存入單位銀行基本存款賬戶，禁止現(xiàn)金坐支、私設(shè)個(gè)人賬戶收款。
會(huì)費(fèi)嚴(yán)格按照章程規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。
接受捐贈(zèng)、贊助必須簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，開具合法票據(jù)，全額入賬，限定用途的單獨(dú)核算。
政府補(bǔ)助、購(gòu)買服務(wù)資金，嚴(yán)格按照項(xiàng)目文件、合同規(guī)定使用，單獨(dú)建賬、專款專用。
所有收入必須及時(shí)入賬，不得隱瞞、滯留、截留、挪用。
第十三條 嚴(yán)禁以下收入行為：
違規(guī)收費(fèi)、攤派、強(qiáng)制捐贈(zèng)。
以單位名義從事非法營(yíng)利活動(dòng)。
收入不入賬、體外循環(huán)。
第五章 支出管理
第十四條 本單位支出分為：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用、籌資費(fèi)用、其他費(fèi)用。
第十五條 支出審批制度：
實(shí)行 “先審批、后支出；誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)；分級(jí)審批、聯(lián)簽把關(guān)”。
日常小額支出：經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門審核→財(cái)務(wù)復(fù)核→負(fù)責(zé)人審批。
大額支出、項(xiàng)目支出、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：必須經(jīng)理事會(huì)審議、負(fù)責(zé)人雙簽審批。
所有支出必須提供真實(shí)、合法、完整的原始票據(jù)，白條、不合格票據(jù)不予報(bào)銷。
第十六條 支出范圍及要求：
業(yè)務(wù)活動(dòng)支出：與章程宗旨、業(yè)務(wù)范圍相關(guān)的活動(dòng)、項(xiàng)目、服務(wù)、會(huì)議、培訓(xùn)、調(diào)研等支出。
管理費(fèi)用：人員薪酬、社保、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)等。
嚴(yán)格控制招待費(fèi)、禮品、禮金、高檔消費(fèi)，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支。
嚴(yán)禁公款旅游、公款吃喝、違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金福利。
不得列支與單位業(yè)務(wù)無關(guān)的個(gè)人支出、家庭支出、其他單位支出。
第十七條 資金支付管理：
優(yōu)先使用銀行轉(zhuǎn)賬、對(duì)公支付，減少現(xiàn)金使用。
大額資金必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，禁止大額現(xiàn)金支付。
出納付款前必須審核：票據(jù)真實(shí)、手續(xù)齊全、審批完整。
第六章 貨幣資金管理
第十八條 現(xiàn)金管理：
嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額管理，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。
現(xiàn)金僅用于零星開支，不得超范圍使用現(xiàn)金。
做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，定期盤點(diǎn)。
第十九條 銀行存款管理：
按規(guī)定開立銀行賬戶，不擅自開戶、多頭開戶、出租出借賬戶。
銀行印鑒、網(wǎng)銀 U 盾、支票分開保管，嚴(yán)禁一人保管全部支付工具。
每月與銀行對(duì)賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)。
第七章 固定資產(chǎn)與物資管理
第二十條 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)蝺r(jià)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、使用年限一年以上，確認(rèn)為固定資產(chǎn)。
第二十一條 固定資產(chǎn)管理：
建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，登記名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、使用部門、存放地點(diǎn)、折舊情況。
購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、維修、處置實(shí)行流程管理。
每年至少盤點(diǎn)一次，做到賬、卡、物相符，盤盈盤虧按規(guī)定報(bào)批處理。
固定資產(chǎn)處置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)理事會(huì)審批，按規(guī)定程序辦理。
第二十二條 辦公用品、低值易耗品建立出入庫登記，按需領(lǐng)用，節(jié)約使用。
第八章 票據(jù)與印章管理
第二十三條 票據(jù)包括：財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、收款收據(jù)、支票等。
票據(jù)由會(huì)計(jì)統(tǒng)一管理、領(lǐng)用、登記、核銷。
按規(guī)定開具，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票和票據(jù)。
作廢票據(jù)全聯(lián)保存，不得撕毀。
第二十四條 印章管理：
單位公章、財(cái)務(wù)專用章、法人章、網(wǎng)銀 U 盾分人保管。
使用印章必須登記，嚴(yán)禁私自蓋章、空白蓋章。
第九章 債權(quán)債務(wù)管理
第二十五條 嚴(yán)格控制對(duì)外借款，本單位不得擅自向外單位、個(gè)人出借資金，不得為其他單位和個(gè)人提供擔(dān)保、抵押。
第二十六條 及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，定期核對(duì)、催收，避免壞賬、呆賬。
第二十七條 嚴(yán)禁以單位名義舉借債務(wù)從事營(yíng)利活動(dòng)、投資活動(dòng)。
第十章 投資與資產(chǎn)管理
第二十八條 對(duì)外投資必須符合法律法規(guī)及章程規(guī)定，經(jīng)理事會(huì)全體成員審議通過，形成會(huì)議決議。
第二十九條 禁止從事下列投資：
股票、期貨、理財(cái)?shù)雀唢L(fēng)險(xiǎn)投資。
違法違規(guī)、違背非營(yíng)利性質(zhì)的投資。
損害本單位利益的關(guān)聯(lián)交易、利益輸送。
第十一章 財(cái)務(wù)核算與報(bào)告
第三十條 執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。
第三十一條 按期編制財(cái)務(wù)報(bào)表：
月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表。
年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表、附注。
第三十二條 年度財(cái)務(wù)報(bào)告按要求接受監(jiān)督檢查，必要時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、年度審計(jì)。
第十二章 財(cái)務(wù)公開與監(jiān)督
第三十三條 按照民政、主管部門要求，定期公開財(cái)務(wù)信息：年度工作報(bào)告、收支情況、資產(chǎn)情況、重大項(xiàng)目支出。
第三十四條 接受以下監(jiān)督：
理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）內(nèi)部監(jiān)督。
會(huì)員大會(huì)、會(huì)員監(jiān)督。
民政、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門監(jiān)督。
捐贈(zèng)方、社會(huì)公眾監(jiān)督。
第三十五條 對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為追究責(zé)任。
第十三章 檔案管理
第三十六條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、預(yù)算、審批文件、銀行對(duì)賬單等全部作為會(huì)計(jì)檔案管理。
第三十七條 按規(guī)定年限保管，不得隨意銷毀、丟失。查閱、借閱、復(fù)印履行登記手續(xù)。
第十四章 附則
第三十八條 本制度經(jīng)本單位理事會(huì)審議通過后生效實(shí)施。
第三十九條 本制度與國(guó)家新出臺(tái)法律法規(guī)、政策不一致的，按照國(guó)家最新規(guī)定執(zhí)行。
第四十條 本制度由本單位理事會(huì)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

樸老師 解答

2026-03-19 16:07

社會(huì)團(tuán)體（非營(yíng)利組織）財(cái)務(wù)審批管理制度（完整版）
一、總則
為規(guī)范本單位經(jīng)費(fèi)支出審批程序，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全、合規(guī)、高效使用，根據(jù)《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。
本制度適用于本單位所有經(jīng)費(fèi)支出，包括日常辦公、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)、差旅、接待、購(gòu)置、維修、人員薪酬、社保、捐贈(zèng)支出、政府補(bǔ)助資金等一切財(cái)務(wù)收支行為。
經(jīng)費(fèi)支出堅(jiān)持先審批、后支出、誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則，嚴(yán)禁先支出后補(bǔ)手續(xù)、嚴(yán)禁無審批支出、嚴(yán)禁超權(quán)限審批。
二、審批權(quán)限與分級(jí)管理
本單位實(shí)行分級(jí)審批、大額聯(lián)簽、重大事項(xiàng)理事會(huì)審議制度。
（一）日常支出審批權(quán)限
單筆支出 5000 元及以下
經(jīng)辦人申請(qǐng) → 部門負(fù)責(zé)人審核 → 財(cái)務(wù)復(fù)核 → 秘書長(zhǎng) / 負(fù)責(zé)人審批。
單筆支出 5000 元～30000 元
經(jīng)辦人申請(qǐng) → 部門負(fù)責(zé)人審核 → 財(cái)務(wù)復(fù)核 → 秘書長(zhǎng)審核 → 法定代表人審批。
單筆支出 30000 元以上
經(jīng)辦人申請(qǐng) → 部門負(fù)責(zé)人審核 → 財(cái)務(wù)復(fù)核 → 秘書長(zhǎng)、法定代表人雙簽聯(lián)審聯(lián)批。
（二）重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批
凡屬于下列事項(xiàng)之一，必須經(jīng)理事會(huì)審議通過，形成會(huì)議紀(jì)要 / 決議后，方可辦理：
單筆支出 5 萬元以上；
固定資產(chǎn)購(gòu)置、建設(shè)裝修、大額資產(chǎn)處置；
對(duì)外捐贈(zèng)、贊助、合作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；
年度預(yù)算、超預(yù)算支出、預(yù)算調(diào)整；
對(duì)外投資、融資、借款、擔(dān)保、抵押；
銀行賬戶開立、變更、注銷；
其他重大、敏感、大額資金使用。
（三）限定性資金、項(xiàng)目資金、政府補(bǔ)助資金
捐贈(zèng)專款、政府購(gòu)買服務(wù)、項(xiàng)目專項(xiàng)資金，必須嚴(yán)格按協(xié)議 / 合同 / 文件規(guī)定用途使用。
支出除履行正常審批流程外，財(cái)務(wù)必須審核是否符合項(xiàng)目用途、是否在項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)。
超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算的項(xiàng)目支出，必須經(jīng)項(xiàng)目審批方同意 + 理事會(huì)同意后方可執(zhí)行。
三、支出審批流程
所有支出統(tǒng)一執(zhí)行以下流程：
經(jīng)辦人申請(qǐng)
填寫費(fèi)用報(bào)銷單 / 付款申請(qǐng)單，附：合法發(fā)票、合同、清單、通知、簽到表、行程單等原始憑證。
部門審核
部門負(fù)責(zé)人審核：業(yè)務(wù)真實(shí)、合理、與單位工作相關(guān)。
財(cái)務(wù)復(fù)核
財(cái)務(wù)重點(diǎn)審核：
發(fā)票真實(shí)、合法、合規(guī)、抬頭正確；
票據(jù)齊全、金額準(zhǔn)確；
符合財(cái)務(wù)制度、無超標(biāo)準(zhǔn)、無超范圍；
有預(yù)算、不超預(yù)算；
項(xiàng)目資金專款專用。
領(lǐng)導(dǎo)審批
按金額權(quán)限，由對(duì)應(yīng)負(fù)責(zé)人審批。
出納付款
審批手續(xù)齊全、復(fù)核無誤后，出納方可辦理付款、報(bào)銷。
四、各類支出審批特別規(guī)定
人員薪酬、社保、福利
按理事會(huì)確定的薪酬標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由財(cái)務(wù)造表、負(fù)責(zé)人審批后發(fā)放，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼獎(jiǎng)金。
差旅費(fèi)
實(shí)行先審批后出差：出差前填寫出差審批單，回來后憑票據(jù)、行程單報(bào)銷，嚴(yán)格執(zhí)行差旅標(biāo)準(zhǔn)。
會(huì)議、培訓(xùn)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)
事前報(bào)批方案及預(yù)算，事后憑合同、發(fā)票、簽到表、活動(dòng)總結(jié)報(bào)銷。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)
從嚴(yán)控制，必須有合理事由、事前報(bào)備審批，嚴(yán)禁高消費(fèi)、公款吃喝、無理由招待。
固定資產(chǎn)、物資采購(gòu)
先申請(qǐng)、再審批、后采購(gòu)；大額采購(gòu)按規(guī)定比價(jià)、詢價(jià)；驗(yàn)收后憑發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
預(yù)付、借款
因公借款須審批，一事一借、及時(shí)沖賬、前賬不清后賬不借；嚴(yán)禁個(gè)人因私借款。
對(duì)外付款、工程款、服務(wù)費(fèi)
必須先簽訂合同，憑合同、發(fā)票、驗(yàn)收 / 結(jié)算資料審批付款，禁止無合同付款。
五、審批責(zé)任
經(jīng)辦人對(duì)票據(jù)真實(shí)性、業(yè)務(wù)真實(shí)性、支出合理性負(fù)責(zé)。
審核人對(duì)支出必要性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。
財(cái)務(wù)對(duì)票據(jù)合法性、手續(xù)完整性、制度符合性負(fù)責(zé)。
審批人對(duì)審批事項(xiàng)負(fù)直接管理責(zé)任。
凡弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、違規(guī)審批、越權(quán)審批的，追究相關(guān)人員責(zé)任；造成損失的依法賠償。
六、禁止性規(guī)定
嚴(yán)禁拆分金額、規(guī)避大額審批程序。
嚴(yán)禁無合同、無預(yù)算、無審批支出。
嚴(yán)禁白條入賬、無票報(bào)銷、虛假報(bào)銷。
嚴(yán)禁個(gè)人使用公款、公款私存、挪用資金。
嚴(yán)禁審批人委托他人代批、越權(quán)審批。
七、附則
本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過后執(zhí)行。
本制度由本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。
上級(jí)部門有新規(guī)定的，從其規(guī)定。

麗 追問

2026-03-19 17:24

好的多謝

樸老師 解答

2026-03-19 17:28

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝