老師，問一下，這個企業所得稅要怎么補計提啊，你看我做的，我要怎么改。小企業會計準則

枳生淮北 追問

2026-03-18 14:36

老師，你看一下，我這個我硬幣怎么調整，2022年，人家沒有計提直接繳納了946.8元，實際是906.9元的企業所得稅，39.9元是滯納金，我現在怎么調賬啊，麻煩全部分錄給發一下，謝謝

枳生淮北 追問

2026-03-18 14:37

這個就是我沖銷的

家權老師 解答

2026-03-18 14:37

就是我那樣做，不再計入所得稅費用了

枳生淮北 追問

2026-03-18 14:45

老師你看一下，這樣對不對

枳生淮北 追問

2026-03-18 14:46

補計2022年的企業所得稅，但是是用所得稅費用還是利潤分配啊？

家權老師 解答

2026-03-18 14:47

直接補做這個就行
借：利潤分配-未分配利潤906.90

      營業外支出-滯納金39.9
貸：應交稅費-所得稅946.80

枳生淮北 追問

2026-03-18 14:56

那不計提嗎

家權老師 解答

2026-03-18 14:57

那個就是補計提的分錄

枳生淮北 追問

2026-03-18 15:12

老師，這個不是要用以前年度損益過渡一下吧，這個怎么過度啊

家權老師 解答

2026-03-18 15:14

不需要，就那樣做就完事了