我們公司在匯算清繳時(shí)，有個(gè)固定資產(chǎn)折舊表要填寫(xiě)原值、累計(jì)折舊。稅務(wù)局說(shuō)了房屋原值包含土地原值，那累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷(xiāo)要合并嗎？提醒老師如果房屋不包含土地稅務(wù)會(huì)預(yù)警說(shuō)房產(chǎn)稅上原值和我申報(bào)房屋原值有差異請(qǐng)核實(shí)

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2026-03-17 10:56

匯算清繳 A105080 里，房屋原值要包含土地原值，跟房產(chǎn)稅保持一致，不然預(yù)警。
累計(jì)折舊不要把土地?cái)備N(xiāo)加進(jìn)來(lái)：
房屋那行：只填房屋的累計(jì)折舊
土地單獨(dú)放無(wú)形資產(chǎn)，填累計(jì)攤銷(xiāo)

魚(yú) 追問(wèn)

2026-03-17 10:58

下面的土地也要填寫(xiě)原值和累計(jì)攤銷(xiāo)是嗎？

魚(yú) 追問(wèn)

2026-03-17 10:59

土地不填寫(xiě)可行？

樸老師解答

2026-03-17 11:02

同學(xué)你好
對(duì)的
2.要填寫(xiě)的，不填不行

固定資產(chǎn)匯算清繳稅收折舊攤銷(xiāo)額怎么填

2023-05-26 11:28:25

同學(xué)你好算出賬上的固定資產(chǎn)期末數(shù),本年折舊數(shù),累計(jì)折舊數(shù),賬載金額和稅收金額填一樣的,不調(diào)增即可。

2022-05-06 21:51:51

1.固定資產(chǎn)原值：這一欄通常填寫(xiě)的是固定資產(chǎn)的原始成本或購(gòu)買(mǎi)價(jià)格，不考慮后續(xù)的折舊或增值。它代表了固定資產(chǎn)在購(gòu)入時(shí)的價(jià)值。因此，你不需要查看固定資產(chǎn)或累計(jì)折舊科目的借方或貸方，而是直接查找固定資產(chǎn)的原始購(gòu)買(mǎi)記錄來(lái)確定其原值。 2.本年累計(jì)折舊：這一欄填寫(xiě)的是該固定資產(chǎn)在2023年內(nèi)累計(jì)折舊的金額。這通常可以通過(guò)查看累計(jì)折舊科目的貸方發(fā)生額（因?yàn)檎叟f通常會(huì)增加累計(jì)折舊的貸方余額）來(lái)確定。但是，如果你已經(jīng)進(jìn)行了固定資產(chǎn)清理，并且已經(jīng)將相關(guān)的累計(jì)折舊結(jié)轉(zhuǎn)到了資產(chǎn)處置損益或其他科目，那么你需要確保只計(jì)算那些尚未清理的固定資產(chǎn)的折舊。 3.累計(jì)折舊：這一欄填寫(xiě)的是從固定資產(chǎn)開(kāi)始折舊以來(lái)到2023年底為止的累計(jì)折舊總額。這通常可以通過(guò)查看累計(jì)折舊科目的貸方余額來(lái)確定。但同樣，如果你已經(jīng)進(jìn)行了固定資產(chǎn)清理，你需要確保只計(jì)算那些尚未清理的固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊。

2024-05-24 10:19:40

同學(xué)你好，能否發(fā)一下你們具體的明細(xì)賬來(lái)看看？

2023-04-07 16:40:27

學(xué)員，你可以在“借：固定資產(chǎn)清理”列上填寫(xiě)固定資產(chǎn)清理所對(duì)應(yīng)的金額，在“累計(jì)折舊”列上填寫(xiě)A105080折舊金額，在“貸：固定資產(chǎn)”列上填寫(xiě)固定資產(chǎn)原值，以及“匯算清繳”列上填寫(xiě)固定資產(chǎn)清理所對(duì)應(yīng)的金額。因?yàn)榍謇韴?bào)廢的固定資產(chǎn)是減去，所以填寫(xiě)時(shí)需要注意填寫(xiě)負(fù)數(shù)。

2023-03-13 18:49:44

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