1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2026-03-16 12:32

您好，流動資金的主要組成部分： 
 
貨幣資金：包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，是企業流動性最強的資產23。 
短期投資：指企業在短期內持有的有價證券，如股票、債券等3。 
應收賬款：代表企業因銷售商品或提供服務而應收取的款項。 
存貨：涵蓋了原材料、在制品和成品等，是生產過程中不可或缺的部分。 
其他流動資產：可能包括預付款項、待攤費用

魚出水 追問

2026-03-16 12:37

是不是就是財報上的流動資產就是流動資金？

劉艷紅老師 解答

2026-03-16 12:39

不是 
財報上的流動資產和流動資金是兩個不同的概念。

魚出水 追問

2026-03-16 12:46

這個表中流動資金是哪些科目，麻煩老師幫我列出來一下

劉艷紅老師 解答

2026-03-16 12:49

貨幣資金： 現金、銀行存款及其他貨幣資金 庫存現金、銀行活期存款、支付寶余額 
交易性金融資產： 短期持有以賺取差價的金融工具（如股票、債券） 購入的股票基金，計劃3個月內出售 
應收票據/賬款： 因銷售商品或服務形成的債權，預計1年內收回 客戶賒銷產生的商業承兌匯票、應收賬款 
預付款項： 提前支付給供應商的貨款或服務費 預付原材料采購款 
其他應收款： 非主營業務產生的短期債權 員工備用金、押金、賠款 
存貨： 持有待售的商品、生產過程中的半成品及原材料 零售企業的庫存商品、制造業的產成品 
持有待售資產： 已簽訂出售協議且預計1年內完成轉讓的非流動資產 擬出售的閑置設備（符合條件時劃歸此類）

魚出水 追問

2026-03-16 12:57

老師，來個簡單的，就年未的流動資金，就列出表中有金額的，像這樣：流動資金=貨幣資金+應收票據+………

劉艷紅老師 解答

2026-03-16 12:58

貨幣資金，交易性金融資產，應收票據/賬款，預付款項，其他應收款，存貨，持有待售資產

劉艷紅老師 解答

2026-03-16 12:58

報表上面就是這些是流動資金

魚出水 追問

2026-03-16 13:03

那這個表中流動資金就是等于流動資產嘛，沒有預付款項

劉艷紅老師 解答

2026-03-16 13:09

是的，在這個表中差不多的

魚出水 追問

2026-03-16 13:52

好的，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2026-03-16 13:53

不客氣，很高興為你服務

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好，這個的話，大概是在1.5的這個的
2023-11-05 09:59:04
流動資產和流動資金的關系在于流動資產的價值形態就是流動資金，流動資金的實物形態是流動資產，同時流動資金與流動資產都具有不斷循環周轉的特點，兩者在企業的生產經營過程中可以不斷改變其形態。 　　流動資產指企業預計在一個正常營業周期內或一個會計年度內變現、出售或耗用的資產和現金及現金等價物，主要包括庫存現金、銀行存款、交易性金融資產、應收賬款及預付賬款、存貨等項目。而流動資金指企業全部的流動資產或流動資產與流動負債之間的差額，主要包括現金、存貨、應收賬款、有價證券、預付賬款等項目。
2022-04-14 13:40:03
同學你好 流動資產和流動負債指的是在短期內可以變相/需要償還的資產和負債（一般指一年以內），非流動資產和負債則相反，一般指一年以上
2022-04-16 11:05:18
就是借500塊錢還500塊錢，借1000塊錢還了1000塊錢了。
2022-09-26 20:25:07
設備折舊=(300000-10000)/5=58000每年稅前利潤=600000-(480000%2B58000)=62000每年稅后現金流=62000*(1-25%)%2B60000=108500凈現值=-300000-400000%2B108500*(P/A 8%,5)%2B(400000%2B10000)*(P/F 8%,5)=-700000%2B108500*3.9927%2B410000*0.6806=12253.95方案可行,凈現值>0
2022-02-23 13:42:07
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...