1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-03-11 08:15

正常，不影響申報。
用了以前年度損益調整，就會導致：
未分配利潤期末 - 期初 ≠ 當期凈利潤
只要按準則做賬，報表如實填，備查好補稅資料即可。
 1. 補稅（假設補企業所得稅）
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交企業所得稅
 2. 繳納稅款
借：應交稅費—應交企業所得稅
貸：銀行存款
 3. 結轉以前年度損益調整（關鍵：不進本年利潤）
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整

丑丑 追問

2026-03-11 08:44

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2026-03-11 08:47

滿意請給五星好評，謝謝

丑丑 追問

2026-03-11 08:51

老師，有滯納金，科目怎么寫呢？我去更正了2023年的企業所得稅申報表了，做了調增的。不影響今年的營業外支出科目。

樸老師 解答

2026-03-11 08:52

滯納金計入營業外支出

丑丑 追問

2026-03-11 08:53

我這樣寫，有問題嗎

樸老師 解答

2026-03-11 08:54

第一個圖片營業外支出為啥紅字

丑丑 追問

2026-03-11 08:54

營業外支出一進一出，不影響當期損益。但是增加了以前年度的虧損金額。

丑丑 追問

2026-03-11 08:55

那個系統 費用科目方向只能寫借方

樸老師 解答

2026-03-11 08:55

分錄是沒有問題的哦

丑丑 追問

2026-03-11 08:59

好的，謝謝老師，五星?

樸老師 解答

2026-03-11 08:59

滿意請給五星好評，謝謝

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好！ 對的。可以這么做的
2018-12-05 20:24:17
你好同學，對的，是這樣做的。
2022-09-19 14:21:42
為啥是正數？
2022-03-11 15:39:08
同學你好，是正確的；；
2022-01-06 14:03:42
但如果結轉啦本期資產負債表的未分配利潤期末數不等于起初數加利潤表的凈利潤本年累計金額啦
2021-06-17 17:03:01
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...