老師，小企業會計準則下，公司在25年5月多計提了一次折舊，我在26年發現后怎么做調整？具體的會計分錄怎么寫？25年匯算清繳和26年匯算清繳時如果調整報表？謝謝！

迷人的玫瑰 追問

2026-02-28 08:40

只調整25年匯算清繳，26年的匯算清繳費用需要調整嗎？老師

小菲老師 解答

2026-02-28 08:40

同學，你好 
26年不需要的

迷人的玫瑰 追問

2026-02-28 08:46

老師，像這種跨年費用調整的，是不是都通過利潤分配-未分配利潤，這個科目過渡，只調整本年匯算清繳，后面年份就不用改動是吧？比如說公司采購的酒水25年沒有做賬，26年做賬時借:利潤分配-未分配利潤  貸:其他應付款，這樣理解對嗎？

小菲老師 解答

2026-02-28 08:48

同學，你好 
嗯嗯，是的

迷人的玫瑰 追問

2026-02-28 08:52

老師，折舊多計提的比如1000元可以做
借:利潤分配-未分配利潤 -1000
貸:累計折舊 -1000嗎？

小菲老師 解答

2026-02-28 08:53

同學，你好 
嗯嗯，可以的

迷人的玫瑰 追問

2026-02-28 08:54

謝謝老師

小菲老師 解答

2026-02-28 08:55

不客氣，祝工作順利