收到保理預付款240萬，利息劃扣37410元，支付手續費，1800元，如何寫分錄？

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2026-02-26 14:28

第2筆分錄沒看懂？

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 14:32

情況一：保理商在放款時預先扣除利息和手續費借：銀行存款          2,360,790  (240萬 - 37,410 - 1,800) 
    財務費用—利息支出    37,410 
    財務費用—手續費      1,800 
貸：短期借款/應付保理款        2,400,000 
情況二：企業先全額收到預付款，后續再支付利息和手續費 
收到保理預付款 
借：銀行存款            2,400,000 
貸：短期借款/應付保理款      2,400,000 
 
       
支付利息和手續費 
 
借：財務費用—利息支出    37,410 
    財務費用—手續費      1,800 
貸：銀行存款                39,210

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2026-02-26 14:35

這個分錄寫得好復雜，沒看明白

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 14:36

收到保理預付款  
借：銀行存款            2,400,000  
貸：短期借款/應付保理款      2,400,000

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 14:36

支付利息和手續費  
  
借：財務費用—利息支出    37,410  
    財務費用—手續費      1,800  
貸：銀行存款                39,210

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 14:36

這兩筆不復雜，就是平常的分錄

00 追問

2026-02-26 14:40

這都寫了幾個分錄，到底是寫哪2筆的分錄？

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 14:41

收到保理預付款   
借：銀行存款            2,400,000   
貸：短期借款/應付保理款      2,400,000 
支付利息和手續費   
   
借：財務費用—利息支出    37,410   
    財務費用—手續費      1,800   
貸：銀行存款                39,210 
這兩筆更好理解，看這個就行

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2026-02-26 14:41

麻煩老師重新告知下到底寫哪2筆分錄？

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 14:41

收到保理預付款    
借：銀行存款            2,400,000    
貸：短期借款/應付保理款      2,400,000  
支付利息和手續費    
    
借：財務費用—利息支出    37,410    
    財務費用—手續費      1,800    
貸：銀行存款                39,210

00 追問

2026-02-26 14:44

第一筆分錄，為什么是短期借款？而不是應收帳款？

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 14:45

若保理融資期限較短（≤1年），使用“短期借款”；若期限較長，可設長期應付款

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 14:46

因為這是預付款，需要確認短期負債

00 追問

2026-02-26 14:49

那收到的這筆保理費，設的短期借款，如何來平帳呢？

00 追問

2026-02-26 14:49

這個保理費的時間長短我不知道呀

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 14:53

你可以先暫時計入短期借款，到時再調賬也可以的

00 追問

2026-02-26 14:55

這筆錢已到帳戶了呀，可以正常支付出去的呀

00 追問

2026-02-26 15:06

就是短期借款這里有點暈，那什么時候調帳呢？

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 15:06

如果后面是一年以上的，你到時再轉到長期應付款中 
借：短期借款 
貸：長期應付款

00 追問

2026-02-26 15:08

短期借款這個科目如何平帳，

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 15:11

這個到時公司還了后就平掉了

00 追問

2026-02-26 15:20

一般什么時候還呢？

00 追問

2026-02-26 15:21

保理費的還款有期限嗎？

00 追問

2026-02-26 15:22

這個融資保理費需不需要附合同呀？

劉艷紅老師 解答

2026-02-26 15:22

這個按合同來，合同上面有約定的