2025年1月至2025年12月的科目余額表，應交增值稅-轉出未交增值稅期末余額是借方余額。代表什么？

哆啦 追問

2026-02-23 20:22

老師，幫忙看代賬會計做的這筆分錄是什么 意思，看不懂

暖暖老師 解答

2026-02-23 20:30

原來這費用先做了暫估，現在發票來了先沖了再正常做

哆啦 追問

2026-02-23 20:31

不可以直接：借：應付賬款-暫估      貸：庫存現金    這樣做賬嗎？

暖暖老師 解答

2026-02-23 20:32

不可以的，先把原來暫估的沖了

哆啦 追問

2026-02-23 21:06

這個是代理記賬會計做的分錄，代賬會計解釋說是我們公司24年1月開始升級為一般納稅人，23年第四季度的小規模的增值稅和附加稅因為在24年1月份申報的，季度申報小規模的稅金，所以我們在23年沒有確定當年的損益，直接放著24年的以前年度損益的。但是我不太理解

暖暖老師 解答

2026-02-23 21:07

這個跨年的會計分錄是對的

哆啦 追問

2026-02-23 21:10

所屬于期是2023年10-12月的增值稅和附加稅不是在2023年12月的時候做了計提嗎？為什么還要調整以前年度損益？老師

暖暖老師 解答

2026-02-23 21:22

會計分錄是什么時候做的

哆啦 追問

2026-02-23 21:27

2024年1月做的憑證

暖暖老師 解答

2026-02-23 21:42

跨年了，損益類科目用未分配利潤

哆啦 追問

2026-02-23 21:53

這個在23年的時候做了計提。24年1月份的時候繳納稅款。把它平掉就好了，為什么還要通過以前年度損益調整？搞不懂

暖暖老師 解答

2026-02-23 21:56

你的計提分錄怎么做的