同樣是住宿費的發票，如果是員工出差的住宿費發票是可以抵扣進項稅。如果是我們招待客戶的住宿費，是不能抵扣。如果這個住宿費是我們員工團建出去玩的，可以抵扣嗎？

董孝彬老師 解答

2026-02-23 18:48

您好，不可以抵扣。
員工團建住宿費屬于集體福利，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
若已抵扣，需做進項稅額轉出，分錄如下：
借：管理費用—職工福利費
  貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

哆啦 追問

2026-02-23 20:08

2025年1月至2025年12月的科目余額表，應交增值稅-轉出未交增值稅期末余額是借方余額。代表什么？

哆啦 追問

2026-02-23 20:23

老師，幫忙看代賬會計做的這筆分錄是什么 意思，看不懂

董孝彬老師 解答

2026-02-23 20:34

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-23 20:36

您好，表示進大于銷，這是有留抵稅

董孝彬老師 解答

2026-02-23 20:36

這個分錄是調整 應付賬款，這個貸方做錯了

哆啦 追問

2026-02-23 20:42

應付賬款在貸方是負數啊，

董孝彬老師 解答

2026-02-23 20:45

您好，我知道，這其實是應收