老師我想問一下25年的賬外賬做的是工資是當月計提當月發放，但是實際上是我們公司是當月計提次月發放的，那么在26年一月我把這個帳結過來之后.我想做成當月計提下月發放那，實際上26年一月份就會有一筆25年12月份的工資，那針對這個情況這筆工資我應該怎么處理呢怎么寫分錄

計提工資和發放工資的分錄

答： 一、計提工資時 計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 二、發放工資時 1.發放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 2.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 3.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

老師，關于計提工資，計提和發放工資分錄都做在一個月中，可以嗎？

答： 你好，可以，是可以的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計提工資和發放工資的分錄？

答： 您好 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款