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郭老師

職稱： 初級會計師

2026-02-08 08:58

對的是的，是這個意思

哆啦 追問

2026-02-08 10:39

如果在2025年12月份計提的年終獎，對于企業所得稅來說，這一筆年終獎可以放在2025年的費用扣除。

郭老師 解答

2026-02-08 10:43

只要2026年匯算之前發下去可以

哆啦 追問

2026-02-08 10:46

但是對于員工個人來說，這一筆年終獎是2026年2月份才發放。要算到26年的收入。要到2027年才進行匯算清繳，是這么理解嗎？

郭老師 解答

2026-02-08 10:48

對的是的，是這個意思，因為一個是收付實現限制，一個是權責發生制

哆啦 追問

2026-02-08 10:52

我有一個疑問，那員工2026年個人所得稅的匯算清繳的范圍是指2025年1月到2025年12月這一段期間企業幫員工申報的個稅清繳嗎？

郭老師 解答

2026-02-08 10:55

是所屬期一到十二月份申報期的話是二月份到次年一月份

哆啦 追問

2026-02-08 10:59

我明白了老師。就是我們2026年個人所得稅的匯算清繳。是清繳2025年2月到2026年1月這一段期間。我們繳納的個人所得稅款

郭老師 解答

2026-02-08 11:00

對的是的，可以這么理解

哆啦 追問

2026-02-08 11:10

2024年會計沒有做年終獎的計提，2025年發放年終獎的時候。就入了2025年的費用，然后2025年度的年終獎。會計做了計提。然后2026年2月份的時候發放，這樣子就變成了2025年度有兩筆年終獎。企業所得稅。會認可嗎？

郭老師 解答

2026-02-08 11:15

可以的
那邊認可的，反正都是做工資

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