25年調增的企業所得稅有一部分沒有在12月份計提，現在是1月份補計提，我們是小企業會計準則，才1912.67元想做在當期費用里，那等到26年匯算清繳時這筆費用需要調減嗎？25年的匯算清繳需要更改嗎？假設不想更改25年的匯算清繳退稅可以嗎

背影 追問

2026-02-06 15:16

你是說我還要更正去年的利潤表和匯算清繳對吧

背影 追問

2026-02-06 15:16

不更正有風險嗎

家權老師 解答

2026-02-06 15:18

賬有錯就必須要更正的報表再匯算

背影 追問

2026-02-06 15:22

25年企業所得稅我已經匯算清繳過了，1912.67元這部分調整是23年的一個工程施工費用，當年在別人手上做的賬，她沒去結轉，項目當時是已經完全，有工程尾款至今未結，后來24年沒有項目，我也沒去結轉，因為24年結轉完會成本倒掛，直到25年我才結轉這部分，所以這部分費用不是25年的費用，我做了調增，如果要更正報表那得更正23年的匯算清繳，因為不是我手上做的，我不想去更正。如果不更正問題大嗎老師。

家權老師 解答

2026-02-06 15:23

已經做了匯算，還是可以更正申報的，存在錯賬

背影 追問

2026-02-06 15:27

這種情況要更正23年的匯算清繳表格對吧

背影 追問

2026-02-06 15:27

23年納稅調減，25年調增

家權老師 解答

2026-02-06 15:32

是的，是哪年的做賬就要更正錯誤當年