老師，施工項目異地預繳增值稅，是先開發票，還是先預繳啊？

天天天晴 追問

2026-02-05 10:47

*建筑服務*勞務費，是開這種發票嗎？

郭老師 解答

2026-02-05 10:48

你好，這個是包工的，可以

天天天晴 追問

2026-02-05 10:49

需要預繳企業所得稅嗎

郭老師 解答

2026-02-05 10:52

省內的不需要預繳，省外的預

天天天晴 追問

2026-02-05 10:54

好的，增值稅預繳和所得稅預繳金額是含稅額還是不含稅額呢？

郭老師 解答

2026-02-05 10:54

增值稅申報表里面填寫的是含稅的，
所得稅申報表里面是不含稅的

天天天晴 追問

2026-02-05 10:57

好的，我們分包給三方的工程，項目部勞務工資代付了一部分，這個我們賬務上需要怎么操作？

郭老師 解答

2026-02-05 11:01

工資是分包出去的勞務費嗎
是的話
借、工程施工勞務費
貸應收賬款
確認收入之后結轉到主營業務成本

天天天晴 追問

2026-02-05 11:04

項目部代發工資，合同額就少了這一部分

郭老師 解答

2026-02-05 11:11

代發你單位職工的工資，借，工程施工工資，
貸，應付職工薪酬工資，
借，應付職工薪酬工資，
貸，應收賬款
確認收入之后，工程施工結轉到主營業務成本

天天天晴 追問

2026-02-05 11:14

他們是分包方，不屬于我們單位職工

郭老師 解答

2026-02-05 11:14

你好，那就都按照我上面第一個回復你的

郭老師 解答

2026-02-05 11:14

是工作還是勞務費上面都寫了，你自己選。

天天天晴 追問

2026-02-05 11:17

外地項目金額不超過30萬，不需要預繳這個操作，還是需要操作，然后0申報

郭老師 解答

2026-02-05 11:20

小規模的不需要預繳增值稅，附加稅不用操作

天天天晴 追問

2026-02-05 11:21

好的，那我上面那個分錄的原始憑證用他們的工資條嗎？

郭老師 解答

2026-02-05 11:31

第一個工資表第二個對方支付的證明，委托書

郭老師 解答

2026-02-05 11:31

勞務費的
勞務費的發票、委托書、支付的證明

天天天晴 追問

2026-02-05 11:33

老師，我們施工項目是鐵路沿線，不是固定的地址，發票上面建筑服務發生地怎么填呢？

郭老師 解答

2026-02-05 11:36

按照合同上面的地址