請問26年2月申報外貿企業出口退稅，發票都是25年的，申報日期和批次怎么寫呢？

董孝彬老師 解答

2026-02-04 17:30

您好，根據稅務總局《外貿企業出口退稅出口明細申報表》填表說明，在2026年2月申報2025年出口的退稅，填寫：
 申報年月：統一填寫為 202512。
申報批次：根據 202512 所屬期的申報次數填寫。首次申報填 001，第二次填 002，以此類推。
申報日期：填寫您實際提交申報的日期，例如 2026-02-04。

歡喜 追問

2026-02-04 17:32

之前26年1月申報了一次202512批次001，現在2026年2月再申報25年的報關單和發票就是202512批次002 對嘛？

董孝彬老師 解答

2026-02-04 17:35

對的，您的理解 是對的哦

歡喜 追問

2026-02-04 17:36

請問這里是填001還是002

董孝彬老師 解答

2026-02-04 17:38

您好，這是項號不是批次號，不要混了哦

歡喜 追問

2026-02-04 17:42

那就還是按001對嘛？比如說這個報關單里有兩個項號，就是報關單號001+報關單號002

董孝彬老師 解答

2026-02-04 17:44

對的，是這么理解的哦

歡喜 追問

2026-02-04 17:48

那后續這個科目的余額要怎么平掉呢？

董孝彬老師 解答

2026-02-04 17:51

正常收到退稅款，借：銀行   貸：應收出口退稅款
需要沖減時   借：應收出口退稅款   貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅

歡喜 追問

2026-02-04 18:01

就是這個貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 會一直有余額哦，其他應收款是沒有余額的

董孝彬老師 解答

2026-02-04 18:06

是，這個科目貸方余額正常，無需刻意平，是退稅計稅的結轉結果，
其他應收款-出口退稅 ，收訖就平