老師有個問題，我發現，去年我們有代繳社保的人員從9月份就已經刪除社保了，但是我工資表忘記刪了，導致給他們還申報了個稅，現在我匯算也已經做完了，我這個帳和表還有個稅應該怎么調整

Clover 追問

2026-02-02 16:03

企業的，我做完了

郭老師 解答

2026-02-02 16:06

先去修改更正個稅
多申報的那些刪除給他改成離職，寫上非正常
然后企業所得稅已經做了成本費用的職工薪酬明細表實際金額和稅收金額把多申報的減去

Clover 追問

2026-02-02 16:08

只能去調整表格，不能今年直接沖減費用對吧

郭老師 解答

2026-02-02 16:09

別修改去年的賬務處理了，如果你修改的話，你之前的財務報表、所得稅申報表都要修改
今年紅沖當時做了支付嗎？現金支付還是什么

Clover 追問

2026-02-02 16:13

我工資就做了個人承擔的部分，沒有現金支出
現在明確
1、我個稅肯定要去把這兩個人的信息給刪掉
2、漏掉的那個人我們有時間差，11月加入的社保，12月發11月工資。26年1月申報，（但是我不知道這個今年的能不能加進去）

郭老師 解答

2026-02-02 17:12

今年加進去是什么意思啊？

Clover 追問

2026-02-02 17:14

就是我有一個人漏掉了，11月有社保明細，我們是12月發11月工資，1月申報12月發放的工資

郭老師 解答

2026-02-02 17:15

你在申報，十二月份的工資的時候一塊給他補上

Clover 追問

2026-02-02 17:21

就是一次性給他補兩個月是吧？

郭老師 解答

2026-02-02 17:23

對的是的，是這個意思

Clover 追問

2026-02-02 17:26

老師我明確下，答案
1、個稅去刪除掉這兩個人，重新提交
2、去更改匯算的職工薪酬，只調整報表，不調整賬務
3、遺漏的人員，（遺漏月份11-12月），本月申報1月發放工資（實則12月工資時，申報此人2個月社保即可）

郭老師 解答

2026-02-02 17:28

第一個正確，第二個你之前多計提了沒有多計提的話需要紅蟲，
只不過是在今年借應付職工薪酬工資
貸利潤分配未分配利潤
第三個不是在一月份申報的時候補嗎？
因為這個涉及到跨年抵扣個稅的問題

Clover 追問

2026-02-02 17:32

1-2我明白了老師
3、老師現在是2月2日，我也要申報的是（1月發放12月的工資），所以我理解，遺漏的那個人，我2月申報1月發放12月工資的時候申報2個月的社保

郭老師 解答

2026-02-02 17:36

上一個月的工資還能修改嗎？建議你去把之前11月份的補上
因為你在這個月申報的話，這個是抵扣2026年的工資個稅了，但是十一月份他又是屬于去年的收入，你在這個月申報補的話，社保會是13個月收入是12個月

Clover 追問

2026-02-02 17:38

因為我給他做的工資是524，我不知道個稅能不能增加人員，增加人員似乎要找稅務老師，

郭老師 解答

2026-02-02 17:39

11月份沒有工資，但是有社保是這個意思嗎？

Clover 追問

2026-02-02 17:43

是的 
我的工資表這個人只做了，他個人承擔的部分524,

郭老師 解答

2026-02-02 17:45

那你就做到這個月吧


之前沒有申報，去稅務局更正補

Clover 追問

2026-02-03 08:53

其他之前月份沒有了，就漏掉了這一個人11月12月的，那我就在這個月申報1月發放12月的時候一次性補2個月對吧

郭老師 解答

2026-02-03 08:53

是的對的是的對的