我公司是一家建筑公司，A來掛靠我們承接項目建房子，我公司開具發票給業主，業主沒錢支付工程款，以房子抵欠工程款，房子過戶給A，工程款欠157W，房款是138W，請問下各位老師，我公司應該怎么做賬務處理，有什么稅費要交嗎

樸老師

職稱：會計師

2026-01-23 12:17

一、賬務處理（單位：萬元，一般計稅舉例）
開票確認收入
借：應收賬款 - 業主 157
貸：主營業務收入 144.04
貸：應交稅費 - 應交增值稅銷項稅額 12.96
以房抵債 138 萬，差額 19 萬按損失或待收款處理
借：其他應收款 - A 138
借：營業外支出 / 壞賬準備 19
貸：應收賬款 - 業主 157
與 A 結算（扣管理費、稅費后）
借：工程施工 / 應付賬款 - A
貸：其他應收款 - A 138
貸：銀行存款（差額）
二、稅費
你公司：按 157 萬繳增值稅（9%/3%）、城建稅及附加、企業所得稅；按合同繳印花稅。
業主：按 138 萬繳增值稅（9%/5%）、土地增值稅、印花稅。
A：繳契稅（3%-5%）、印花稅。

嬌氣的糖豆追問

2026-01-23 12:19

增值稅及附加我公司已繳納，房子未到我公司名下，要不要交稅的

樸老師解答

2026-01-23 12:23

這個是應該的，因為你們名義承包的這個項目

精選問題

老師，您好，個體戶現在是2月底開了9.6萬的發票，現在問

已經發生了就直接計提工資，以后發放就行答
#請問# 老板墊付(其他應付款）的項目交通費、勞務問

您好，可以的，這個也是公司的費用答
支付車間搬運機器叉車費，計入什么科目明細？問

計入制造費用-叉車費答
老師，我公司是建筑公司，準備新簽一個合同，材料部分問

你好，你們是包工包料的，就按照建筑勞務9%。答
老師，同一老板管理好幾家公司，有一家b公司法人不是問

你好，及時歸還只有這個辦法答

老師，您好，個體戶現在是2月底開了9.6萬的發票，現在問

#請問# 老板墊付(其他應付款）的項目交通費、勞務問

支付車間搬運機器叉車費，計入什么科目明細？問

老師，我公司是建筑公司，準備新簽一個合同，材料部分問

老師，同一老板管理好幾家公司，有一家b公司法人不是問

在線提問累計解決 206193個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

老師，您好，個體戶現在是2月底開了9.6萬的發票，現在 問

#請問# 老板墊付(其他應付款）的項目交通費、勞務 問

支付車間搬運機器叉車費，計入什么科目明細？ 問

老師，我公司是建筑公司，準備新簽一個合同，材料部分 問

老師，同一老板管理好幾家公司，有一家b公司法人不是 問

在線提問 累計解決 206193個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。