匯算清繳的時候企業所得稅調整了成本暫估，暫估的調增了，分錄是借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-應交企業所得稅。我想咨詢的是，這個成本發票是一直不可能來了，需要做什么分錄嗎？還是一直保持暫估？每個月都紅沖然后再暫估嗎？

菡 追問

2026-01-21 11:55

老師如果是服務發票有的，但是不屬于當年的，匯算清繳也調增了，這個需要沖銷嗎？也不打算把這個發票調整到前年了。

樸老師 解答

2026-01-21 11:56

同學你好
這個不需要了哦

菡 追問

2026-01-21 11:57

老師一般暫估成本，可以暫估多久？

樸老師 解答

2026-01-21 11:57

匯算清繳之前必須來發票

菡 追問

2026-01-21 12:00

不來的話就是按老師說的，沖銷和匯算清繳調增？

樸老師 解答

2026-01-21 12:02

同學你好
對的是這樣

菡 追問

2026-01-21 12:14

老師我不明白為什么費用發票不用沖銷，費用不是也影響利潤嗎？

樸老師 解答

2026-01-21 12:15

你有發票你為什么要沖？可以稅前扣除的

菡 追問

2026-01-21 12:28

但本身這個發票是不能抵扣的，比如是加油的發票，這種可以不沖嗎

樸老師 解答

2026-01-21 12:28

同學你好
你們公司名下有車就可以

菡 追問

2026-01-21 12:32

我把這些發票都匯算清繳調增了，不沖銷這樣可以嗎

樸老師 解答

2026-01-21 12:32

可以的
這個就是調表不調賬