老師你好，幫我看一下這個問題，在20號前我申報不上，最后是去大廳處理的，然后處理的時候是進行的零申報，現在專管員聯系我說比對異常，叫我出情況說明，我現在情況說明該怎么出

麻瓜 追問

2026-01-21 11:39

這是專管員給出的比對異常條例，叫我一一例舉，并且出具印證資料，我印證資料應該怎么出

麻瓜 追問

2026-01-21 11:41

然后現在我們公司這兩百多的稅不打算退了，就不退就行，也可以附在情況說明上嗎

樸老師 解答

2026-01-21 11:43

一、異常項 1：專用發票含稅銷售額比對異常
比對內容：當期申報的專用發票含稅銷售額合計為 0 元，但實際開具 / 代開的增值稅專用發票含稅金額合計為 192572.64 - 217.64 = 192355.00 元。
? 印證資料
專用發票開具明細清單：從開票系統導出該期所有專用發票（含紅字發票）的清單，標注金額和稅額。
發票原件復印件：將本期開具的所有專用發票（含紅字）的記賬聯復印件整理成冊，紅字發票需附對應的藍字發票或沖紅說明。
銀行收款憑證：對應發票的銀行流水，證明業務真實發生。
二、異常項 2：普通發票含稅銷售額比對異常
比對內容：當期申報的普通發票含稅銷售額合計為 0 元，但實際開具 / 代開的增值稅普通發票含稅金額合計為 70316.83 + 703.17 = 71020.00 元。
? 印證資料
普通發票開具明細清單：從開票系統導出該期所有普通發票（含紅字發票）的清單，標注金額和稅額。
發票原件復印件：本期開具的所有普通發票（含紅字）的記賬聯復印件，紅字發票需附沖紅依據（如客戶退貨說明）。
銷售合同 / 訂單：對應發票的合同或訂單，佐證業務金額。
三、異常項 3：3 減 1 政策銷售額比對異常
比對內容：本期申報的 3 減 1 政策銷售額為 0 元，但實際開具的 1% 征收率增值稅發票不含稅金額為 370057.43 元，需確認填寫是否正確。
? 印證資料
1% 征收率發票清單：導出本期開具的所有 1% 征收率發票明細，注明金額和稅額。
增值稅申報表（零申報版）：你當時在大廳做的零申報表格，標注 “3 減 1” 欄次為 0 的情況。
大廳申報記錄：辦稅服務廳出具的零申報受理回執或現場辦理記錄，證明當時因系統問題無法正常填報。
四、資料整理建議
按異常項打包：把每一項異常對應的資料單獨整理成一個文件夾，封面標注 “異常項 1/2/3”，方便專管員快速查閱。
附情況說明表：做一張表格，左邊列異常項，右邊列對應的資料名稱和頁碼，一目了然。
蓋章確認：所有復印件上都要加蓋公司公章，并注明 “此復印件與原件一致”。

麻瓜 追問

2026-01-21 11:45

當時稅務大廳處理沒有回執怎么辦

樸老師 解答

2026-01-21 11:46

應該都有回執單的呀

麻瓜 追問

2026-01-21 11:46

稅務大廳沒有拿給我

麻瓜 追問

2026-01-21 11:46

就叫我簽了個字我就回來了

麻瓜 追問

2026-01-21 11:47

然后讓我最后和專管出情況說明，讓我拍了最開始發給您的那兩張照片

麻瓜 追問

2026-01-21 11:48

老師我現在咋辦嗚嗚嗚

樸老師 解答

2026-01-21 11:52

一、 情況說明里怎么寫 “無回執” 這件事
你可以在說明的 “異常情況概述” 里，這樣補充：
我司于申報期最后一日（2025 年 11 月 20 日）前往 XX 辦稅服務廳辦理申報，因系統數據同步異常無法正常申報，在窗口工作人員指導下完成零申報。由于現場辦理時未獲取到紙質受理回執，我司已通過電子稅務局 “申報查詢” 功能導出了該期零申報的記錄截圖，同時附上了當日前往辦稅服務廳的佐證（如出行記錄、現場溝通的微信記錄等），以此證明零申報的真實性。
二、 替代 “大廳回執” 的佐證資料
如果沒有紙質回執，你可以準備以下資料來證明現場辦理的真實性：
電子稅務局申報記錄截圖
登錄電子稅務局，找到 “申報查詢” 模塊，導出 2025 年 11 月增值稅零申報的記錄截圖，截圖上要清晰顯示申報日期、申報狀態為 “已申報”。
當日出行 / 到廳佐證
如你是開車去的，可以提供當日的停車費發票、ETC 通行記錄。
如你是打車 / 地鐵去的，可以提供支付記錄或乘車憑證。
也可以提供你和大廳工作人員的溝通記錄（如微信對話、現場照片）。
發票開具時間佐證
導出本期所有發票的開具時間清單，證明發票都是在申報期內開具的，與你 “系統數據未同步” 的說法相呼應。
三、 給你的小建議
你可以先把這些替代資料整理好，附在情況說明后面。
如果專管員仍有疑問，你可以聯系當時幫你辦理的窗口人員，或者去大廳的導稅臺申請補開一份 “申報受理證明”。

麻瓜 追問

2026-01-21 12:01

老師，可以幫我看看那個第二張圖片的那個，5777.14和5994.82的數據是怎么出來的嗎

麻瓜 追問

2026-01-21 12:02

當時這兩欄一直沒法更改，改了就報錯沒法提交申報

樸老師 解答

2026-01-21 12:11

你看下下面的提示，提示有改法

麻瓜 追問

2026-01-21 12:28

就是要填5777.18 但是填了也比對異常

樸老師 解答

2026-01-21 12:29

那你強制提交不可以嗎

麻瓜 追問

2026-01-21 12:33

老師你真的很細心！謝謝您

樸老師 解答

2026-01-21 12:33

滿意請給五星好評，謝謝