老師，12月份多計提了工資，四季度的企業所得稅也交過了，今天發現這個問題后需要怎么處理呢？

老師一季度收入-成本后利潤是2萬，季末計提的工會經費2000，企業所得稅5000，季末計提企業所得稅是直接按收入-成本后的利潤2萬來計提企業所得稅，還是說企業所得稅按2萬-季末計提的工會經費2000-計提的企業所得稅5000后的差額再來計提企業所得稅

答： 你好，同學 業所得稅按2萬-季末計提的工會經費2000-計提的企業所得稅5000后的差額再來計提企業所得稅

老師，第一季度的企業所得稅忘記計提了。補計提季度企業所得稅會計分錄怎么做。

答： 未計提季度企業所得稅的會計分錄應該是：借：應交稅費-企業所得稅貸：應繳稅費-企業所得稅。企業所得稅是一種因企業經營活動而產生的稅收，是企業生產經營活動所需要繳納的重要稅收，是企業負擔起社會責任的重要方式。拓展知識：企業所得稅是根據國家規定，根據企業在一定時期內實際獲得的營業收入的不同，按照一定的比例計算出來的稅收。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

本季度企業所得稅產生退稅，需要計提所得稅嗎？

答： 如果本月有利潤需要計提所得稅，退稅也要做會計處理的