1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-01-20 15:17

勾選對應加計扣除項目
在你截圖的《免稅、減計收入、加計扣除類型選項表》中，根據企業實際情況勾選適用的加計扣除類型：
一般企業研發費用：勾選第 17 行 “企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除（按 100% 加計扣除）”（JKC00015）。
若屬于集成電路 / 工業母機企業，可勾選第 16 行（120% 加計扣除）；若涉及創意設計活動，勾選第 19 行（100% 加計扣除）。
填寫加計扣除金額
在勾選行對應的 “金額” 欄，填寫季度實際發生的可加計扣除研發費用 × 加計扣除比例（如 100% 即直接填研發費用金額）。
數據自動帶入主表
勾選并填寫后，點擊 “確定”，系統會將加計扣除金額自動帶入企業所得稅季報主表（A200000）的 “免稅、減計收入及加計扣除” 欄，直接減少當期應納稅所得額。

錦鯉 追問

2026-01-20 15:22

那個框勾選不了呢

樸老師 解答

2026-01-20 15:25

你是瀏覽器進去的嗎

錦鯉 追問

2026-01-20 15:30

是的，老師

樸老師 解答

2026-01-20 15:31

你刷新一下試試看

錦鯉 追問

2026-01-20 15:41

刷新了好幾次了，都不行

樸老師 解答

2026-01-20 15:46

在企業所得稅申報表的第一步，即《基礎信息表》中，有一個欄次是 “從事研發活動的人員和儀器、設備、無形資產情況”。
如果這個欄次沒有填寫，或者沒有勾選 “是”，系統會判定你不符合加計扣除的前提條件，從而鎖定后續的勾選框。

錦鯉 追問

2026-01-20 15:54

現在填這個表直接就進去界面了，沒有看到基礎信息表啊

樸老師 解答

2026-01-20 15:56

季度可以加計扣除呀，你問問當地12366或者稅局看看是不是季度不能填寫

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學你好，按利潤表數據填寫就行了。
2022-07-12 22:32:49
本期數是789 本年，累計是。1到9月。
2021-10-23 12:14:23
你好看看屬于小微企業才可以
2022-04-07 10:27:37
您好，這個改后會不會退稅呀，退稅還是要謹慎的
2024-01-27 15:04:18
對，有季度申報，還有年度申報。
2022-04-19 17:48:25
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...