建筑服務開成了現代服務，小規模，稅率沒問題，對方也收了，怎么處理

董孝彬老師 解答

2026-01-20 05:40

您好，這個得重新開了1 先登錄電子發票服務平臺，發起《紅字發票信息確認單》，選“開票有誤”原因，金額稅額與原票一致。  
2 對方如已勾選，需其先確認；確認后系統生成紅字信息。  
3 依據信息開具紅字數電票（征收率3%），原“現代服務”藍字發票即被沖抵。  
4 我們重新開具藍字數電票：稅收編碼選“建筑服務*工程服務”，稅率欄自動帶3%，備注欄填寫建筑服務發生地縣（市、區）名稱及項目名稱 。

菡 追問

2026-01-20 05:45

有什么后果嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-20 05:49

您好，稅務比對不符，要求整改的，不改就列入異常，開不了發票
客戶不能抵扣，影響客戶使用，不能稅前扣除成本