融資租賃公司，售后回租業務，小規模納稅人，10-12月利息收入363428.37元，未開票。10-12月利息支出159874.59元(其中10-11月利息支出發票已經收到，12月發票在26年1月才能收到) 問題：以上數據應該怎么申報增值稅，售后回租業務按照利息差申報增值稅，上面數據具體填列到增值稅申報表哪一行哪一列，謝謝

晶晶 追問

2026-01-16 17:13

利息收入季度超過30萬，但是利息差沒有超30萬，這種還符合小規模季度30萬以內免增值稅的政策么

樸老師 解答

2026-01-16 17:19

只要是總的不含稅收入沒超就免普票的稅

晶晶 追問

2026-01-16 17:21

總的收入是指利息收入還是利息差收入呢

樸老師 解答

2026-01-16 17:27

同學你好
是你的主營業務收入加其他業務收入

晶晶 追問

2026-01-16 17:27

就我上面發的那個是屬于免稅政策么，利息收入是大于30萬，利息差不大于30萬？

樸老師 解答

2026-01-16 17:30

同學你好
這個是不屬于的

晶晶 追問

2026-01-16 17:41

不屬于免稅的話，按照利息差填到主表里＜30萬，會提示本期銷售未超過免稅標準

樸老師 解答

2026-01-16 17:44

你屬于小規模按利息差的話肯定是享受不超三十萬就免稅了