小規模上個季度開了一張普票，未超30萬免稅的。這個季度開了紅字普票和藍字專票，紅字普票是沖的上個季度的，但是這個季度增值稅申報的時候應交稅款是藍字專票產生的稅款減去紅字普票的稅款，但是上個季度是免稅沒交稅的，這個紅字普票不能抵減應交增值稅吧

"如果發生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？借：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2貸：其他收益 2借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 5貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5借：應交稅費-應交增值稅-增值稅額 10貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3貸：應交稅費-未交增值稅借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款"

答： 這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。

"一般人申報月度增值稅的時候，如果本月沒有銷項，只有進項，那么進項稅額是不是必須要做這樣一筆分錄，將增值稅那里調平：借；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，"

答： 是的，你說的對，如果本月沒有銷項，只有進項，那么就需要將這筆分錄按照你所說的方式來進行，以便于調平增值稅。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

應交增值稅-未交增值稅，在增值稅申報表中，看哪塊？我賬稅一致核查時候，發現我應交稅費-應交增值稅和稅務局申報表一致，但是未交增值稅咋多出來12.55啊，就是對不上

答： 你好，應交增值稅-未交增值稅，是貸方發生額還是借方發生額？