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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-01-14 07:33

不可以直接用管理費用負數對沖，此操作會導致以前年度損益核算失真，稅務風險高。
正確做法：按無法支付的應付款項處理，計入營業外收入，需繳納企業所得稅。
分錄
確認無需支付：
借：應付職工薪酬 130000
貸：營業外收入 130000
若屬于以前年度掛賬：
借：應付職工薪酬 130000
貸：以前年度損益調整 130000
結轉以前年度損益調整：
借：以前年度損益調整 130000
貸：利潤分配 — 未分配利潤 130000

hannah 追問

2026-01-14 07:34

好的謝謝老師

樸老師 解答

2026-01-14 07:34

滿意請給五星好評，謝謝

hannah 追問

2026-01-14 07:34

我剛申報了，現在更正申報，來得及嗎

樸老師 解答

2026-01-14 07:35

同學你好
可以更正的

hannah 追問

2026-01-14 07:35

如果稅務局問起來，怎么辦

樸老師 解答

2026-01-14 07:38

你這個之前計提了都沒發嗎？那你當年匯算清繳就得調增呀

hannah 追問

2026-01-14 07:38

貌似之前財務沒有調增

hannah 追問

2026-01-14 07:42

那這個怎么辦

hannah 追問

2026-01-14 07:42

繼續掛著呢

樸老師 解答

2026-01-14 07:47

我覺得這個你還是調增吧。你如果是多計提的賬上就直接紅沖。

hannah 追問

2026-01-14 07:50

請問老師怎么調？謝謝，分錄怎么做

樸老師 解答

2026-01-14 07:54

是什么企業會計準則

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