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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-01-13 15:36

不能用 公賬現金 直接平賬，這會導致資金流水與業務實質不符，屬于不合規操作。
你當前的業務是 押金抵租金，正確的平賬邏輯是：將 其他應收款 - 保證金（押金）與 預付賬款（租金）做內部往來對沖，分錄為：
借：預付賬款 - 中國鐵路南寧局集團有限公司南寧車站 32801.04
貸：其他應收款 - 保證金 - 中國鐵路南寧局集團有限公司南寧車站 32801.04
這樣既符合業務實質（押金抵租金），又能完成科目對沖，無需動用現金。

夏雨 追問

2026-01-13 15:54

現在是預付賬款借方余額，怎么平賬？

樸老師 解答

2026-01-13 15:55

這個你得收到發票才可以或者是把錢再收回來。

夏雨 追問

2026-01-13 15:56

問了以前會計說是做錯賬，跟這個公司合作都是平的。發票都已要完整，因為做錯賬，之前是在其他應收款保證金，她調到預付賬款借方，現在掛賬在預付賬款借方。

樸老師 解答

2026-01-13 16:00

那你這個只能轉到營業外了

夏雨 追問

2026-01-13 16:01

會計說不記得什么原因，確實是做錯賬的，轉到營業外支出嗎？合理嗎

夏雨 追問

2026-01-13 16:02

那她知道是做錯賬，為什么從原來其他應收款保證金調到預付賬款借方呢？是什么意思？

樸老師 解答

2026-01-13 16:03

是的

只能轉營業外支出了

夏雨 追問

2026-01-13 16:07

文文老師又說可以用對公現金調平

樸老師 解答

2026-01-13 16:11

這個有風險
看你自己選擇哦

夏雨 追問

2026-01-13 16:13

營業外支出比現金安全？如果現金分錄怎么做，我自己也看看

樸老師 解答

2026-01-13 16:15

借現金

貸預付賬款

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相關問題討論
你好 對的 要退給對方的?
2022-03-15 11:39:05
你好，收到保證金的分錄是計入其他應付款
2022-01-11 17:31:32
你好，這個預付賬款是支付給對方，對方給你貨物或者是服務了嗎？
2024-01-03 16:29:01
您好，需要找到原因才能調整。
2022-03-21 16:16:43
你好，支付Iso認證費用，有取得發票嗎？?
2022-02-23 10:49:00
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