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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-01-11 09:09

平臺操作：在增值稅發票綜合服務平臺填開《紅字信息表》（選 “已抵扣”），交付供應商開紅字專票。
賬務處理：紅字沖銷原采購分錄，同時做進項稅額轉出
借：應付賬款 —XX 供應商
貸：庫存商品 / 原材料
貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）
稅務申報：12 月增值稅申報時，在附表二填列進項轉出金額。

上善若水 追問

2026-01-11 09:11

不能對應負數入賬是嗎

樸老師 解答

2026-01-11 09:11

對的
進項必須要做進項轉出，不能負數
銀行也不能負數，得貸方

上善若水 追問

2026-01-11 09:16

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2026-01-11 09:20

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
你好，最好是在2021年，發票有時間規定
2022-01-05 23:37:28
你好，最好是當月做賬的，尤其是費用類的。
2022-04-07 09:17:23
你好，最好是計入到2021年，因為有開票時間
2022-01-05 23:12:42
學員你好，計入待認證即可的
2022-08-03 17:50:51
您好，先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額， 需要勾選的月份 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額
2024-09-21 13:35:52
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