集團內母公司應收賬款B子公司5元，B公司應付母公司5元，母公司其他應收D子公司1元，D公司其他應付母公司1元，集團母公司其他應付子公司C公司13元，C公司其他應收13元，母公司應付賬款子公司C公司2元，C公司應收母公司2元；母公司合并抵消分錄怎么做

樸老師 解答

2026-01-01 07:41

1. 抵消母公司與B子公司的應收應付賬款
借：應付賬款——B子公司  5
貸：應收賬款——B子公司  5
2. 抵消母公司與D子公司的其他應收應付
借：其他應付款——D子公司  1
貸：其他應收款——D子公司  1
3. 抵消母公司與C子公司的其他應收應付及應付應收賬款
借：其他應付款——C子公司  13
借：應付賬款——C子公司  2
貸：其他應收款——C子公司  13
貸：應收賬款——C子公司  2